Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российский государственный профессионально-педагогический университет»

Факультет экономики и управления

Кафедра Менеджмента

Утверждаю

Проректор по образованию

____________В.Я. Шевченко

«___»______________2015 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГИ И Налогообложение»

для студентов всех форм обучения

направления подготовки 050100.62 Профессиональное обучение (по отраслям)

профиля подготовки Экономика и управление

профилизация «Предпринимательская деятельность с углубленным изучением английского языка»

Екатеринбург

РГППУ

2015

Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение». Екатеринбург, ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет», 2015. 38 с.

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций Примерной основной образовательной программы по направлению подготовки направления подготовки 050100.62 «Профессиональное обучение (по отраслям)».

Автор:	ст. преподаватель	Л.А. Степанова
Рецензент:	канд.экон.наук., доцент	М.А. Илышева

Одобрен на заседании кафедры Менеджмента.

Протокол от «____» ___________ 2015 г . № _____.

Заведующий кафедрой Менеджмента

В.А. Шапошников

Рекомендован к печати методической комиссией Факультета экономики и управления РГППУ. Протокол от «____» ___________ 2015г . № _____.

Председатель методической комиссии ФЭУ		Н.И. Зырянова
Декан ФЭУ		А.Г. Мокроносов

© ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально-педагогический университет», 2015

© Л.А. Степанова, 2015

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» изучение студентами теоретических и методических положений по организации налогообложения и налоговой ответственности хозяйствующих субъектов для использования в дальнейшем данной информации для организации налогового планирования предприятия.

Задачи дисциплины: формирование знаний о содержании системы налогообложения в системе общепрофессиональных дисциплин; приобретение системы знаний о системе налогообложения как одной из функций предпринимательской деятельности предприятия; подготовка и представление налоговой отчетности, удовлетворяющей требованиям различных пользователей (внутренних и внешних); представление о современных подходах налогового учета, когда меняется внутренняя и внешняя экономическая среда, а также правовая база и система налогообложения деятельности хозяйствующего субъекта; усвоение теоретических основ исчисления налогов и сборов по результатам производственной деятельности организаций; получение практических навыков исчисления налогов в соответствии со структурой Налогового Кодекса РФ.

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО

Цикл, к которому относится дисциплина:

Б.3 Профессиональный цикл (46).

Дисциплины, на которых базируется данная дисциплина:

3. Из курса «Бухгалтерский учет»

Знания: законодателдьства по ведению финансового учетв на предприятии в современном мире и их взаимосвязь с другими процессами, происходящими в социально-экономической среде.

Умения: вести учет активов и пассивов предприятия, формировать финансовый результата по итогам деятельности.

Владения: методами оценки и учета активов и обязательств предприятия.

4. КОМПЕТЕНЦИИ СТУДЕНТА, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Общекультурные компетенции:

- способен научно анализировать социально значимые проблемы и процессы, умеет использовать на практике методы гуматитарных, социальных и экономических наук в различных видах профессиональной деятельнсти (ОК-15);

- способностью к когнитивной деятельности (ОК-24);

- владением процессом творчества (поиск идей, рефлексия, моделирование) (ОК-28);

- владением системой эвристических методов и приемов (ОК-29).

Профессиональные компетенции:

- готов к поиску, созданию, распространению, применению новшеств и творчества в образовательном процессе для решения профессионально-педагогических задач (ПК-13);

- способностью проектировать и оснащать образовательно-пространственную среду для теоретического и практического обучения рабочих (специалистов) (ПК-16);

- готовностью к конструированию содержания учебного материала по общепрофессиональной и специальной подготовке рабочих (специалистов) (ПК-20);

- готовностью к анализу и организации экономической, хозяйственно-правовой деятельности в учебно-производственных мастерских и на предприятиях (ПК-26);

- обучающийся способен выполнять работы соответствующего квалификациолнного уровня (ПК-32);

- обучающийся готов к производительному труду (ПК-36).

По окончании изучения курса студент должен:

знать:

• основные принципы налогообложения, нормативные документы, регламентирующие порядок налогообложения, а также базовые общепринятые правила ведения налогового учета на предприятиях, применяющих общую систему налогообложения;

• систему сбора, обработки, подготовки информации для формирования расчета по отдельным налогам сборам;

• проблемы, решаемые руководителями организаций в процессе формирования информации и подготовки налоговой отчетности;

• возможность оптимизации деятельности предприятия в соответствии с нормами действующего законодательства с точки зрения налогообложения;

уметь:

• использовать систему знаний и положений Налогового Кодекса РФ и иных нормативных документов;

• решать задачи по различным темам системы налогообложения;

• решать на примере конкретных ситуаций вопросы, связанные с исчислением различных налогов;

• освоить приемы определения каждого элемента налогообложения;

• сформировать навыки исчисления налоговой базы по отдельным видам налогов и сборов);

владеть:

• опытом работы с действующими нормативными документами, регламентирующими порядок налогообложения;

• профессиональными навыками расчета конкретного налога (сбора) и заполнения налоговых деклараций.

Перечень последующих учебных дисциплин, для которых необходимы знания, умения и владения, формируемые данной учебной дисциплиной:

• Налоговое право;

• Организация бизнеса;

• Административное право.

5. СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ

Общая трудоемкость дисциплины составляет 72 часа (2 зачетных единицы).

• Аудиторная – 30 часов.

• Самостоятельная – 42 часа.

6. Объем дисциплины и виды учебной работы

Таблица 1

Объем учебной работы, перечень и срок контрольных мероприятий	Форма обучения
	Очная		Заочная
	полный срок	сокращенный срок	полный срок	сокращенный срок
Виды и объем учебной работы, в ч
Общая трудоемкость дисциплины	2 (72)	2 (72)	2 (72)	2 (72)
Перезачет		72		72
Аудиторные занятия:	30		8
лекции	16		4
практические занятия	14		4
семинарские занятия
лабораторные работы
другие виды аудиторных занятий
Самостоятельная работа:	42		64
изучение теоретического курса	22		24
курсовая работа
контрольная работа			20
домашние задания
подготовка к экзамену	20		20
Вид промежуточного контроля	Экзамен		Экзамен	Экзамен
График изучения дисциплины
Курс	4		3
Семестр	7		5

7. Содержание и тематическое планирование дисциплины

Таблица 2

Полный срок обучения (очное)

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)				Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
				Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
1	Введение	7	1	0,5			Еженед.	Собесед. – 1;
2	Налоговое администрирование	7	2	0,5		2	Еженед.	Собесед. – 2; Участие в практ. занятии – 2.
3	Порядок исчисления налогов (сборов)	7	2-5	8	8	8	Еженед.	Собесед. –2-5; Участие в практ. занятии – 2-5.
3.1	Федеральные налоги (сборы), методика расчета.	7	4	2	2	2	Еженед.	Собесед. –3; Участие в практ. занятии – 4.
3.2	Региональные налоги, методика расчета.	7	5,6	2	2	2	Еженед.	Собесед. – 5; Участие в практ. занятии – 6.
3.3	Местные налоги, методика расчета.	7	7,8	2	2	2	Еженед.	Собесед. – 7; Участие в практ. занятии – 8.
3.4	Специальные налоговые режимы, методика расчета.	7	9,10	2	2	2	Еженед.	Собесед. – 9, Участие в практ. занятии – 10,
4	Страховые взносы во внебюджетные фонды.	7	11,12	1	1	2	Еженед	Собесед. – 11 Участие в практ. занятии –12. Тестирование - 12
5	Налоговая декларация	7	13,14	1	1	2	Еженед	Собесед. – 13, Участие в практ. занятии – 14.
6	Мероприятия налогового контроля	7	13,14	1	1	2	Еженед	Собесед. – 13 Участие в практ. занятии – 14.
7	Налоговые проверки	7	15	1	0,5	2	Еженед	Собесед. –15 Участие в практ. занятии – 15.

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)				Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
				Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
8	Ответственность за нарушение законодательства	7	16	1	0,5	2	Еженед	Собесед. – 16; Участие в практ. занятии – 16.
9	Обжалование актов налоговых органов	7	17,18	1	0,5	1	Еженед	Собесед. –17; Участие в практ. занятии – 17 Тестирование - 18
10	Налоговое планирование	7	19	1	0,5	1	Еженед	Собесед. – 19; Участие в практ. занятии –18,20.
	Подготовка к экзамену	7	20			20	-
	Итого			16	14	42		Экзамен
Всего				72

Таблица 3

Полный срок (заочная)

№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)				Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
			Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
1	Введение	5	-	-	-	Еженед.	Собесед
2	Налоговое администрирование	5	-	-	-	Еженед.	Собесед;
3	Порядок исчисления налогов (сборов)	5	2	2	8	Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.1	Федеральные налоги (сборы), методика расчета.	5	0,5	0,5	2	Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.2	Региональные налоги, методика расчета.	5	0,5	0,5	2	Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
3.3	Местные налоги, методика расчета.	5	0,5	0,5	2	Еженед.	Собесед.; Участие в практ. занятии.
№ п/п	Разделы учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности и трудоемкость (в часах)				Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
			Лекции	Практические занятия	СРС	Консультации
3.4.	Специальные налоговые режимы, методика расчета.	5	0,5	0,5	2		Собесед.; Участие в практ. занятии.
4	Страховые взносы во внебюджетные фонды.	5	0,5	0,5	2	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии. Тестирование.
5	Налоговая декларация	5	-	-	2	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
6	Мероприятия налогового контроля	5	-	-	2	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
7	Налоговые проверки	5	0,5	0,5	2	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
8	Ответственность за нарушение законодательства	5	-	-	2	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
9	Обжалование актов налоговых органов	5	0,5	0,5	2	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии. Тестирование
10	Налоговое планирование	5	0,5	0,5	-	Еженед	Собесед.; Участие в практ. занятии.
	Выполнение контрольной работы	5			20
	Подготовка к экзамену	5			20	-
	Итого:						Экзамен
Всего

8. Содержание дисциплины