Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Скачиваний:
59
Добавлен:
23.03.2016
Размер:
1.36 Mб
Скачать

Вариант № 10

  1. Особенности налогообложения страховых организаций.

  2. Налоговый контроль как одна из форм налогового администрирования.

Задача 1

Кожевенная фабрика "Олимп" за отчетный период реализовала изделий на сумму 587000 руб., из них мужских сапог — 152000 руб., женских туфель — 254000 руб., детских ботинок — 98000 руб., детских кроссовок — 83000 руб. Материальные затраты на изготовление продукции, облагаемые по стандартной ставке НДС, составили 344000 руб. В этом же периоде организация получила средства от учредителей в качестве вклада в уставной фонд — 560000 руб. и безвозмездную финансовую помощь от ООО "Лама" (с которой имеет деловые связи) — 320000 руб., на которую были приобретены два станка по 85000 руб. Станки оплачены и учтены на счете 01.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2

Организация «Афина» заключила авторский договор со скульптором Валеевым В.К. на создание гипсовой скульптуры греческой богини. Вознаграждение по авторскому договору составляет 50000 руб. При подписании 13.06.2011г акта выполненных работ, Валеев написал заявление о предоставлении ему профессионального налогового вычета в соответствии со ст. 221 НК, предоставив следующие документы, подтверждающие фактически-произведенные расходы, произведенные во исполнение указанного договора:

- кассовый и товарный чек на стоимость израсходованного гипса – 2500 руб.;

- кассовый чек и акт выполненных работ на аренду гончарного станка на сумму 15000 руб.;

- кассовый и товарный чек на израсходованные прочие материалы при изготовлении скульптуры – 7000 руб.

Отразить начисление вознаграждения, расчет и удержание НДФЛ с доходов Валеева В.К.

Задача 3

Сумма начисленного облагаемого дохода рекламного агента Мартишова за январь составила 15400 руб. Год рождения Мартишова – 1972г.

За февраль Мартишову А.В. начислено: оплата по окладу – 9000 руб., бонус с суммы привлеченных заказов – 6700 руб., премия за результат работ (предусмотрена трудовым договором) – 2000 руб.

Начислить страховые взносы во внебюджетные фонды РФ с доходов рекламного агента за февраль 2011г. и отразить начисление бухгалтерскими записями.

Задача 4

В бухгалтерском учете организации «Ларус» отражена:

- выручка от продажи товаров в сумме 413000 руб., в том числе НДС 18%;

- себестоимость (покупная цена) проданных товаров в сумме 320000 руб.;

- расходы на продажу товаров в сумме 40000 руб.

Указанные бухгалтерские данные в полной мере соответствуют доходам и расходам, связанным с производством и реализацией в целях налогообложения прибыли.

В данном отчетном периоде согласно нормативным актам было произведено списание кредиторской задолженности по платежам в Пенсионный фонд России в размере 50000 руб.

Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовый результат и необходимые показатели в соответствии с ПБУ 18/02.

Задача 5

Предприятие, расположенное на территории Кемерово, имеет следующие остатки по счетам бухгалтерского учета текущего года.

Дата

01-Основные средства

02-Амортизация

04-Нематериальные активы

05-Амортизация

01.01

01.02

01.03

01.04

200 000

200 000

200 000

200 000

3000

5000

7000

9000

40 000

40 000

40 000

40 000

2000

3000

4000

5000

Определите налоговую базу по налогу на имущество организации за первый квартал текущего года и сумму авансового платежа.

Соседние файлы в папке Международные стандарты аудита