Примерный график проведения проверки эффективности

Этапы

Действия

Сроки

(ежегодно)

Планирование проверки:

• выбор темы и объектов проверки

ноябрь-

декабрь

• составление плана предварительного изучения темы и объектов проверки

январь

• сбор необходимой информации и материалов

январь-

март

• подготовка отчета о результатах предварительного изучения и

апрель

• подготовка программы проверки

апрель

• составление рабочего плана проведения проверки

апрель

Осуществление проверки:

• сбор фактических данных и доказательств на объектах проверки

май –

август

• подготовка заключений, выводов и рекомендаций по результатам проверки

сентябрь

• ознакомление руководства проверенных объектов с результатами проверки

сентябрь

Подготовка отчета о результатах проверки:

• подготовка предварительного проекта отчета о результатах проверки

октябрь

• подготовка окончательного варианта отчета о результатах проверки с учетом поступивших замечаний и предложений

ноябрь

• представление отчета о результатах проверки в Коллегию Счетной палаты

декабрь

Порядок выбора темы и объектов проверки

1.

Провести предварительную работу по сбору информации для определения темы и объектов проверки в контролируемой сфере:

• изучить материалы соответствующих отчетов о расходовании бюджетных средств за последние годы;

• выяснить, проводились ли в предшествующий период проверки в данной сфере и объектах Счетной палатой или другими контролирующими органами, и каковы их результаты;

• подобрать и изучить имеющиеся публикации в средствах массовой информации;

• ознакомиться с материалами заседаний Правительства, коллегий федеральных органов, комитетов и комиссий палат Федерального Собрания;

• изучить соответствующие законодательные и нормативные акты;

• собрать информацию о результатах деятельности возможных объектов проверок, об имеющихся рисках и проблемах;

• провести встречи и беседы с руководителями и специалистами соответствующих министерств, ведомств и других организаций, а также с независимыми экспертами.

2.

Создать папку (структуру файлов) рабочих документов для систематизации собираемой информации.

3.

Определить на основе анализа собранной информации тему и объекты проверки, используя критерии:

• социально-экономическая значимость;

• степень рисков;

• оценка возможных результатов;

• объем используемых государственных средств;

• проведение предшествующих проверок.

4.

Подготовить обоснование для включения данной темы в план работы Счетной палаты на очередной год.

5.

Составить предварительную смету финансовых расходов (командировочные и транспортные расходы, оплата договоров привлекаемых специалистов) и трудовых затрат (человеко-дней).

6.

Подготовить предложения по составу группы проверяющих, в том числе, с указанием, специалистов каких областей знаний требуется привлечь для осуществления проверки.

7.

Включить тему проверки в план работы Счетной палаты на очередной год.

8.

Оформить распоряжение Счетной палаты о проведении проверки.

9.

Провести рабочее совещание группы проверяющих, обсудить на нем вопросы организации проверки.

Порядок предварительного изучения объектов проверки

10.

Составить план предварительного изучения объектов проверки, включающий:

• перечень изучаемых объектов;

• конкретные вопросы для изучения деятельности каждого объекта проверки;

• источники получения информации;

• сроки изучения;

• распределение членов группы проверяющих по конкретным вопросам и объектам изучения;

• сроки представления членами группы материалов изучения и подготовки отчета о предварительном изучении объектов.

11.

Подготовить и направить в проверяемые организации запросы о предоставлении необходимой информации.

12.

Определить список основных заинтересованных лиц, с которыми необходимо контактировать, включающий:

• потенциальных консультантов из числа независимых экспертов;

• руководителей и специалистов министерств и ведомств;

• членов и сотрудников аппарата соответствующих парламентских комитетов и комиссий;

• контактных лиц в региональных органах исполнительной власти;

• руководителей и специалистов проверяемых организаций.

13.

Оформить удостоверения на право проведения проверки.

14.

Подготовить график командировок для изучения объектов проверки и оформить командировочные удостоверения.

15.

Осуществить в соответствии с планом сбор и анализ необходимой информации по теме проверки и о деятельности проверяемых организаций, включающей:

• законодательные и нормативные акты;

• формы и направления использования государственных средств;

• отчеты и планы работы;

• организационную структуру и условия работы;

• результаты работы;

• основные риски;

• системы и механизмы контроля.

16.

Выяснить мнение и получить консультации основных заинтересованных лиц по проблемам, связанным с предметом проверки.

17.

Провести встречи с руководителями и специалистами проверяемых организаций, на которых:

• информировать их о теме и времени планируемой проверки;

• выяснить, что они считают ключевыми вопросами в деятельности организации;

• получить их мнение о существующих рисках и проблемах в решении стоящих перед ней задач;

• обсудить источники определения критериев и возможность их применения для оценки эффективности в рамках данной проверки.

18.

Подготовить отчет о результатах изучения темы проверки и проверяемых организаций, включающий краткое описание и характеристику:

• проверяемой сферы, состояния ее законодательного и нормативного обеспечения;

• выполнения задач и осуществления основных направлений деятельности проверяемых организаций;

• достижения запланированных целей и результатов в проверяемой сфере и деятельности объектов проверки;

• существующих внешних и внутренних рисков;

• возможных целей и потенциальных вопросов проверки;

• предлагаемых критериев оценки эффективности и мнения руководства проверяемой организации в отношении их применения для целей проверки;

• подходов и методов, которые необходимо использовать при проведении проверки;

• возможных результатов проверки;

• список предлагаемых внешних консультантов.

19.

Выяснить мнение руководства проверяемой организации в отношении критериев, выбранных для оценки эффективности использования государственных средств в целях данной проверки.

Порядок подготовки к осуществлению проверки

20.

Подготовить и утвердить программу проведения проверки, содержащую:

• цели проверки и проверяемый период;

• перечень вопросов и объектов проверки;

• критерии оценки эффективности;

• методику проведения проверки;

• график проведения проверки;

• состав группы проверяющих;

• срок представления отчета о результатах проверки в Коллегию Счетной палаты.

21.

Оформить договоры подряда с привлекаемыми внешними консультантами.

22.

Подготовить рабочий план проведения проверки, включающий:

• наименование объектов проверки;

• проверяемые вопросы на каждом объекте;

• методы сбора фактических данных и доказательств;

• источники собираемой информации;

• сроки проверки;

• ответственных исполнителей.

23.

Подготовить график выездов на объекты для осуществления проверки и оформить командировочные удостоверения.

24.

Провести рабочее совещание группы проверяющих, обсудить на нем вопросы проведения проверки.