Направления и структура использования средств на оплату труда

Показатель	План	Факт	Отклонения от плана		% по всем затратам
	тыс. руб.		тыс. руб.	%	план	Факт
Использовано средств на оплату труда и социальные выплаты – всего	882	1008	126	+14,29	100,00	100,00
из них 1. на оплату труда, в том числе	700	800	100	+14,29	79,37	79,37
1.1. оплата отработанного времени	550	600	50	+9,09	62,36	59,52
1.2. оплата неотработанного времени	75	100	25	+33,33	8,50	9,92
1.3. единовременные поощрения	45	50	5	+11,11	5,10	4,96
1.4. выплаты на питание, жилье, топливо	30	50	20	+66,67	3,40	4,96
2. выплаты социального характера	182	208	26	+14,29	20,63	20,63

Средства на оплату труда и социальные выплаты выросли за отчетный период на 14,29%. В структуре затрат на оплату труда возросла доля средств на оплату неотработанного времени до 9,92%. Это подтверждает данные анализа о имеющихся потерях в использовании фонда рабочего времени и проблемах с трудовой дисциплиной.

Для более глубокого анализа использования средств на оплату труда и социальные выплаты необходимо исследовать структуру затрат по каждому направлению их использования – за отработанное время (табл. 2.7), за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, простои, перерывы и другие), единовременные поощрения (по видам поощрений), выплаты на питание, жилье, топливо (по видам выплат).

Таблица 2.7

Использование средств на оплату труда за отработанное время

Показатель	План	Факт		Отклонения от плана		% по всем затратам
				тыс. руб.	%	план	Факт
1. Оплата за отработанное время, тыс. руб. В том числе	550	600		50	+9,09	100,00	100,00
1.1 Оплата по тарифным ставкам	480	530		50	+10,42	87,27	88,33
1.2 Компенсационные доплаты (условия труда, режим работы, территориальное регулирование и др.)	20	20		0	0	3,64	3,33
1.3 Доплаты и премии стимулирующего характера	40	40		0	0	7,27	6,67
1.4. Прочие выплаты	10	10		0	0	1,82	1,67
2. Отработано работающими, (тыс.) чел-час.	3900	3600		-	-	-	-
3. Часовая тарифная ставка, руб. (п.1.1/п.2)	123,08	147,22		24,14	19,61	-	-
4. Часовая оплата труда, руб. (п.1/п.2)	141,03	166,67		25,64	18,18	-	-