0. Практическое Задание на разработку экономической части стратегического плана

Создается новая фирма – предприятие «В добрый путь», выпускающее летательные аппараты.

Срок реализации проекта - 3 года.

Дата начала реализации проекта – 01.01.(год¹).

Выпускаемая продукция – Летающие тарелки: ЛТ-2, ЛТ-4 и ЛТ-8.

Если в задании не оговорены какие-то исходные данные, то они выбираются самостоятельно.

Принцип учета запасов – по среднему.

Ставка дисконтирования – устанавливается самостоятельно.

Доля поступлений, которая может быть использована в текущем месяце– 50%.

Планируется выход на рынок страны

№ варианта	1-10	11-20	21-30
Страна	США	Франции	Англии

Темп роста курса валюты, %

№	1 год	2 год	3 год	№	1 год	2 год	3 год	№	1 год	2 год	3 год
1	1	30	10	11	11	20	10	21	21	10	10
2	2	29	5	12	12	19	5	22	22	9	5
3	3	28	10	13	13	18	10	23	23	8	10
4	4	27	5	14	14	17	5	24	24	7	5
5	5	26	10	15	15	16	10	25	25	6	10
6	6	25	5	16	16	15	5	26	26	5	5
7	7	24	10	17	17	14	10	27	27	4	10
8	8	23	5	18	18	13	5	28	28	3	5
9	9	22	10	19	19	12	10	29	29	2	10
10	10	21	5	20	20	11	5	30	30	1	5

Ставка рефинансирования

№	руб			вал			№	руб			вал			№	руб			вал
	1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год		1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год		1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год
1	36	12	30	10	20	8	11	36	12	20	10	21	7	21	36	12	21	10	22	9
2	36	11	29	10	21	9	12	36	11	30	10	22	6	22	36	11	20	10	23	7
3	36	12	28	10	22	7	13	36	12	29	10	23	8	23	36	12	30	10	24	6
4	36	11	27	10	23	6	14	36	11	28	10	24	9	24	36	11	29	10	25	8
5	36	12	26	10	24	8	15	36	12	27	10	25	7	25	36	12	28	10	26	9
6	36	11	25	10	25	9	16	36	11	26	10	26	6	26	36	11	27	10	27	7
7	36	12	24	10	26	7	17	36	12	25	10	27	8	27	36	12	26	10	28	6
8	36	11	23	10	27	6	18	36	11	24	10	28	9	28	36	11	25	10	20	8
9	36	12	22	10	28	8	19	36	12	23	10	20	7	29	36	12	24	10	21	9
10	36	11	21	10	20	9	20	36	11	22	10	21	6	30	36	11	23	10	22	7

Прогноз инфляции, %. Инфляция одинакова для всех продуктов.

№	руб			вал			№	руб			вал			№	руб			вал
	1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год		1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год		1 год	2 год	3 год	1 год	2 год	3 год
1	30	21	15	10	10	2	11	30	21	5	10	9	4	21	30	10	21	8	6	6
2	30	22	14	10	9	3	12	30	22	15	10	8	5	22	30	10	22	7	5	7
3	30	23	13	10	8	4	13	30	23	14	10	7	6	23	30	10	23	6	15	8
4	30	24	12	10	7	5	14	30	24	13	10	6	7	24	30	10	24	5	14	9
5	30	25	11	10	6	6	15	30	25	12	10	5	8	25	30	10	25	4	13	2
6	30	21	10	10	5	7	16	30	21	11	10	4	9	26	30	10	21	3	12	3
7	30	22	9	10	4	8	17	30	22	10	10	3	2	27	30	10	22	2	11	4
8	30	23	8	10	3	9	18	30	23	9	10	2	3	28	30	10	23	10	10	5
9	30	24	7	10	2	2	19	30	24	8	10	10	4	29	30	10	24	9	9	6
10	30	25	6	10	10	3	20	30	25	7	10	9	5	30	30	10	25	8	8	7

Внешнее окружение (с 1 января 2007 года)

Налог	Ставка, %	Налогооблагаемая база	Периодичность выплат
НДС	18	Добавленная стоимость	Помесячно
На имущество	2,2	Остаточная стоимость ОС	Поквартально
Налог на прибыль	24	Прибыль	Помесячно
Единый соц. налог	26	Фонд оплаты труда	Помесячно
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1	0,82	Фонд оплаты труда	Помесячно
Транспортный налог (см. этапы 9 и 10 календарного плана)	Из закона	Мощность в лошадиных силах	Поквартально

Для начала производства необходимо:

Этап	Наименование этапа	Время начала или окончания (использовать связывание)	Длительность	Сумма (Внесение)	Срок службы
	Регистрация фирмы “В добрый путь”	03.01.год	10	№ вар.*год*5 (За весь период)
	Сертификация ЛТ в России	После этапа 1	60 + № варианта	№ вар.*год*10 (За весь период)
	НОУ-ХАУ (этап используется для моделирования внесения актива акционером)	После этапа 1	1	№ вар.*год*100 (За весь период)	10 лет (линейная)
	Аренда офиса (устанавливаются затраты на заключение договора, арендные платежи устанавливаются в общих издержках)	С начала этапа 1	10	затраты на заключение договора № вар.*100 арендные платежи № вар.*год +10000 (в месяц)
	Аренда ангара	Через 7 дн. после этапа 1	10	№ вар.*100 № вар.*год+70000 (в месяц)
	Мебель и офисное оборудование	После этапа 3	20	№ вар.*год*5 (За весь период)	5 лет (линейная)
	Испытательный стенд и оборудование для производства	После этапа 4	60 – № варианта	№ вар.*год*5000 (За весь период)	10 лет (линейная)
	Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты)	После этапа 6	50	№ вар.*год (За весь период)	Сразу на себестоимость
	Приобретение 2-х грузовых автомобилей (мощность по 200 л.с.)	Оканчивается к началу этапа 7	7	№ вар.*год+ 300000 (За весь период)	10 лет (линейная)
	Приобретение легкового автомобиля (у физического лица, мощность 120 л.с.)	Оканчивается к началу этапа 7	10	№ вар.*год+ 100000 (За весь период)	10 лет (линейная)
	Непредвиденные расходы	03.01.год	360	№ вар.*год+10000 (в месяц)
	Производство [ЛТ-2] (установить галку привязка)	После этапов 2 и 8	...
	Производство [ЛТ-4] (установить галку привязка	После этапов 2 и 8	...
	Производство [ЛТ-8] (установить галку привязка	После этапов 2 и 8	...

Примечание: Объекты, по которым начисляется амортизация, – являются активами. Отнесение НДС согласно действующему законодательству.

После генерирования отчета в MSWordв таблице «Список этапов» добавить поле «Стоимость этапа».

СБЫТ

Цена продукции

Продукт	Стоимость на внутреннем рынке с НДС, рублей	Стоимость на внешнем рынке с налогом на экспорт (в валюте) (использовать детальное описание/варианты)
ЛТ-2	№ варианта * год+10000
ЛТ-4	№ варианта * год+20000	№ варианта * год/20+10000
ЛТ-8	№ варианта * год+30000

Объемы сбыта

В первый год с момента начала производства, идет линейное нарастание объемов сбыта от 10% месячного плана, с выходом на запланированный объем к концу года. На экспорт отправляется половина плана (для создания использовать кнопку «Варианты»).

Примечание: производство ЛТ в месяц может быть дробным числом.

№	План, шт в месяц			№	План, шт в месяц			№	План, шт в месяц
	ЛТ-2	ЛТ-4	ЛТ-8		ЛТ-2	ЛТ-4	ЛТ-8		ЛТ-2	ЛТ-4	ЛТ-8
1	390	1950	1480	11	1170	1480	1480	21	390	1240	1480
2	780	1630	1090	12	1560	1320	1090	22	780	850	1090
3	1170	1240	850	13	390	1950	850	23	1170	1400	850
4	1560	850	540	14	780	1630	540	24	1560	1320	540
5	390	1480	390	15	1170	1240	390	25	390	1950	390
6	780	1320	1480	16	1560	850	1480	26	780	1630	1480
7	1170	1950	1090	17	390	1480	1090	27	1170	1240	1090
8	1560	1630	850	18	780	1320	850	28	1560	850	850
9	390	1240	540	19	1170	1950	540	29	390	1480	540
10	780	850	390	20	1560	1630	390	30	780	1320	390

В сложившихся условиях средняя задержка платежей на внутреннем рынке составляет 60 дней. На внешний рынок реализация с предоплатой 100% за 30 дней. Потери при продаже отсутствуют. Время на сбыт продукции 30 дней. Запас готовой продукции на складе на пол месяца.

ПРОИЗВОДСТВО

Прямые издержки (устанавливаются на каждое изделие): материалы в сумме равной 20% от рублевой цены, комплектующие - 30 %, сдельная зарплата - 10%, прочие расходы - 10%. В процессе производства предполагается, что имеющихся мощностей достаточно для любого объема производства.

При приобретении материалов и комплектующих делается предоплата за 30 дней. Необходимый страховой запас на пол месяца.

ПЛАН ЗАКУПОК

Устанавливается в зависимости от типа закупок:

А – по мере необходимости.

Бn – минимальная партия = n-месячной потребности (подсчитать, исходя из объемов сбыта).

Вn – закупки 1 раз в nмесяцев.

№	Материалы	Комплектующие	№	Материалы	Комплектующие	№	Материалы	Комплектующие
1	А	В2	11	А	В2	21	Б2	А
2	А	Б2	12	Б3	В4	22	В4	Б3
3	А	В4	13	Б2	В3	23	Б2	В3
4	Б	А	14	В2	А	24	А	В3
5	В4	Б3	15	В3	Б3	25	В3	Б3
6	Б2	В3	16	Б2	А	26	А	Б2
7	А	В3	17	А	Б3	27	В2	А
8	В3	Б3	18	А	В4	28	В3	Б
9	А	Б2	19	В4	Б2	29	Б3	А
10	А	В4	20	Б3	В2	30	А	Б2

ЗАРПЛАТА

Должность	Кол-во, чел	Оклад, руб.	Срок выплаты ежемесячно
Директор	1	№ варианта*10+год*3	все время
Гл. бухгалтер	1	№ варианта*10+год*2	все время
Бухгалтера	10	№ варианта*10+год	все время
Секретарь	1	№ варианта*10+год/2	все время
Управляющий директор	1	№ варианта*10+ год*2	все время
Директор по производству	1	№ варианта*10+ год*2	все время
Инженер-испытатель	10	№ варианта*10+ год	с начала производства
Программист	4	№ варианта*10+ год	с начала производства
Директор по маркетингу	1	№ варианта*10+ год*2	все время
Преподаватель пилотирования	5	№ варианта*10+ год/2	с начала производства
Начальники цехов	5	№ варианта*10+ год	все время
Наладчики	5	№ варианта*10+ год	до начала производства, отнести на увеличение стоимости оборудования
Монтажники	5	№ варианта*10+ год	разовая выплата 10.02.год отнести на увеличение стоимости испытательного стенда
Рабочие занятые: в 1-й год во 2-й год в 3-й год	100 200 300	№ варианта*10+ год/3	с начала производства

ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ

Вид издержек возникающих: примеры	Сумма	Периодичность выплаты суммы
до начала производства: пуско-наладка (отнести на увеличение стоимости ОС) набор персонала	100 000–№ варианта*год 50 000+№ варианта*год	ежемесячно
в первый год: хранение оборудования к установке набор персонала	85 000–№ варианта*год 80 000–№ варианта*год	ежемесячно
во время производства: расходы на рекламу электроэнергия связь (телефоны, сотовые телефоны, интернет) отопление текущий ремонт	60 000–№ варианта*год 50 000–№ варианта*год 55 000–№ варианта*год 52 000–№ варианта*год 47 000–№ варианта*год	ежемесячно
все время: командировочные расходы охранные услуги аренда помещений и оборудования и др.	360 000–№ варианта*10*год 340 000–№ варианта*10*год 380 000–№ варианта*10*год	ежеквартально

НАЧАЛЬНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Акционер	Дата внесения	Сумма	Тип акций
Акционер 1	01.01.год	№ вар. *год*2500	обыкновенные
Акционер 2	01.01.год	№ вар.* год*1500	обыкновенные
Акционер 3 (НОУ-ХАУ)	01.01.год	№ вар.* год*1000	привилегированные

Примечание: количество акций, умноженное на номинал, должно равняться внесенной акционером сумме.

В случае получения неудовлетворительного результата, предложить мероприятия по переводу компании в разряд прибыльных.Рассчитать необходимые финансовые вложения, при условии получения кредита с процентом не меньшим ставки рефинансирования, увеличенной в 1,1 раза.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

20% на выплату дивидендов.

30% на формирование резервов.

Построить графики ОКУПАЕМОСТИиВЕЛИЧИНЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ.

Построить график, иллюстрирующий определение величины ИНДЕКСА ПРИБЫЛЬНОСТИ PI(использовать таблицы пользователя).

Провести АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ разработанного стратегического плана предприятия для следующих параметров (таблица). Сделать выводы!

№	параметры	Анализируемая величина	№	параметры	Анализируемая величина	№	параметры	Анализируемая величина
1	Ставки налогов, объем сбыта	NPV	11	Ставки налогов, объем сбыта	IRR	21	Ставки налогов, объем сбыта	PI
2	Объем сбыта, прямые издержки	NPV	12	Объем сбыта, прямые издержки	IRR	22	Объем сбыта, прямые издержки	PI
3	Прямые издержки, уровень инфляции	NPV	13	Прямые издержки, уровень инфляции	IRR	23	Прямые издержки, уровень инфляции	PI
4	Уровень инфляции, ставки налогов	NPV	14	Уровень инфляции, ставки налогов	IRR	24	Уровень инфляции, ставки налогов	PI
5	Цена сбыта, общие издержки	NPV	15	Цена сбыта, общие издержки	IRR	25	Цена сбыта, общие издержки	PI
6	Общие издержки, объем сбыта	NPV	16	Общие издержки, объем сбыта	IRR	26	Общие издержки, объем сбыта	PI
7	Зарплата персонала, цена сбыта	NPV	17	Зарплата персонала, цена сбыта	IRR	27	Зарплата персонала, цена сбыта	PI
8	Задержки платежей, объем сбыта	NPV	18	Задержки платежей, объем сбыта	IRR	28	Задержки платежей, объем сбыта	PI
9	Объем инвестиций, ставки налогов	NPV	19	Объем инвестиций, ставки налогов	IRR	29	Объем инвестиций, ставки налогов	PI
10	Уровень инфляции, цена сбыта	NPV	20	Уровень инфляции, цена сбыта	IRR	30	Уровень инфляции, цена сбыта	PI

Провести анализ устойчивости проекта с помощью метода вероятностного динамического моделирования Монте-Карло(количество расчетов не менее 100). Сделать выводы!

ПО РЕЗУЛЬТАТАМ МОДЕЛИРОВАНИЯ ДОЛЖЕН БЫТЬ СФОРМИРОВАН ОТЧЕТ В ФОРМАТЕ MSWordИ СДЕЛАНЫ ВЫВОДЫ. ФАЙЛЫ ОТЧЕТА И ПРОЕКТА ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПРЕПОДАВАТЕЛЮ ДЛЯ ПРОВЕРКИ.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Project Expert for Windows, Профессиональный бизнес-план. Руководство пользователя. М.: Pro Invest Consulting, 1996г., -337 с.

2. Ансофф И. Стратегическое управление. –М.: Экономика, 1989. – 520 с.

3. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 175 с.

4. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1996. – 160 с.

5. Виханский О.С. Стратегическое управление. Учебник. –М.: «ГАРДАРИКА», 1995. – 338 с.

6. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Pro Invest Consulting, 1995г., -250с.

7. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. –М.: ИИД «Филинъ», 1996. –272 с.

8. Составление бизнес-плана. –М.: Джон Уайли & Санз, 1994. – 384с.

9. Сычева И.В. Бизнес-план инвестиционного проекта. –Тула.: ИКА «Пост», 1993 – 128 с.

10. Хелферт Э. Техника финансового анализа, М.: Аудит, изд. объединение "ЮНИТИ", 1996г., -663 с.

Рассмотрено Нормоконтролер,

на заседании кафедры ФиМ ответственный по

Протокол № от " "_____2007г. стандартизации

Зав. кафедрой ФиМ на кафедре ФиМ

_______________ Е.А. Федорова _____________ М.Ф. Соколов

1Здесь и далее «год» это текущий календарный год+1.

1Определяется на основании Постановления Правительства РФ от 31.08.1999 N 975 "Об утверждении правил отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска"

2Федеральный Закон от 12.02.2001 N 17-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2001 год"