III. Задание для самостоятельной работы.
Задание 1 для самостоятельной работы
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет
Как отразится данное исчисление и перечисление в бухгалтерском учете.
Ознакомиться с формой и порядком заполнения соответствующей налоговой декларации.
|
Показатели |
№ варианта | |||||||||||||
|
1,15 |
2,16 |
3,17 |
4,18 |
5,19 |
6,20 |
7,21 |
8,22 |
9,23 |
10,24 |
11,25 |
12,26 |
13,27 |
14,28 | |
|
Вид товара |
подгузники детские |
альбомы для черчения |
спирт метиловый |
мука |
ткани шерстяные |
маргарин |
стальной прокат |
станки |
удобрения |
подгузники детские |
альбомы для черчения |
спирт метиловый |
мука |
ткани шерстяные |
|
Объем реализации продукции по себестоимости, тыс. руб. |
2400 |
3400 |
4400 |
5400 |
6400 |
6400 |
7400 |
8400 |
9400 |
2200 |
3200 |
4200 |
5200 |
6200 |
|
Уровень рентабельности, % |
10 |
15 |
10 |
20 |
25 |
12 |
10 |
15 |
20 |
12 |
15 |
25 |
20 |
22 |
|
Закуплено материалов для производства, тыс. руб.: с учетом НДС |
1400 |
2400 |
3400 |
4400 |
5400 |
7400 |
8400 |
7400 |
6400 |
940 |
840 |
520 |
1300 |
1500 |
Задание 2 для самостоятельной работы
Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Как отразится данное исчисление и перечисление в бухгалтерском учете.
Приведите пример заполнения соответствующей налоговой декларации.
|
Показатели . |
№ варианта | |||||||||||||
|
1,15 |
2,16 |
3,17 |
4,18 |
5,19 |
6,20 |
7,21 |
8,22 |
9,23 |
10,24 |
11,25 |
12,26 |
13,27 |
14,28 | |
|
Вид товара |
хлебобулочные изделия |
макаронные изделия |
пеналы |
игрушки |
альбомы для рисования |
приборы измерительные |
оборудование для мастерских |
двигатели |
хлебобулочные изделия |
макаронные изделия |
пеналы |
игрушки |
альбомы для рисования |
приборы измерительные |
|
Объем реализации продукции по себестоимости, тыс. руб. |
2400 |
3400 |
4400 |
5400 |
6400 |
6400 |
7400 |
8400 |
9400 |
2200 |
3200 |
4200 |
5200 |
6200 |
|
Уровень рентабельности, % |
15 |
20 |
12 |
15 |
25 |
20 |
22 |
10 |
15 |
10 |
20 |
25 |
12 |
10 |
|
Стоимость материалов для производства, учтенных в себестоимости продукции тыс. руб.: |
1200 |
1200 |
2400 |
3400 |
4400 |
5400 |
6400 |
6400 |
5100 |
1000 |
900 |
800 |
700 |
5400 |
Вопросы для самоконтроля
В каком случае возможно освобождение от уплаты налога?
В какой срок предприятие должно предоставить расчет данного налога и уплатить его?
При каких условиях применяется нулевая ставка налога, перечислите необходимые документы, подтверждающее право уплаты налога по ставке 0%? Каков порядок возмещения НДС в данном случае?
Что такое счет фактура, для чего используется данный документ, приведите пример его заполнения.
Для варианта 1-12
Определите, какие налоговые обязательства с точки зрения уплаты НДС возникнут: у организации «Люкс» при реализации организации «Квартал» станка на сумму 1200 тыс.руб. (Для специальности «Бухучет, анализ и аудит» решение проиллюстрировать проводками»).
Для варианта 13-26
Определите, какие налоговые обязательства с точки зрения уплаты НДС возникнут: у организации «Люкс» при безвозмездной передачи организации «Квартал» станка на сумму 1200 тыс.руб. (Для специальности «Бухучет, анализ и аудит» решение проиллюстрировать проводками»).
1 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст.153-162
2 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ ст.40.
3 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 163
4 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ
5 Постановление Правительства РФ от 23.01.2003 N 41 «О перечне видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации налогом на добавленную стоимость по ставке10 процентов»
6 «Общероссийский классификатор продукции» ОК 005-93 (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 N 301)
7 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 164, п.4
8 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 166
9 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 171
10 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 174, п.1
11 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 174,п.6
12 Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст.164, п.2, пп.2