Tablitsy_skvoznoy_zadachi_po_EA
.docx
Таблица 2.8 – Расчет потребности в оборотных средствах предприятия
|
Показатели |
Предыдущий период |
Отчетный период |
Изменение |
|
1. Средний остаток запасов, млн руб. |
|
|
|
|
2. Средний остаток дебиторской задолженности со сроком погашения до 12 месяцев, млн руб. |
|
|
|
|
3. Средний остаток кредиторской задолженности |
|
|
|
|
4. Потребность в оборотных средствах (п. 1+ п. 2 – п. 3) |
|
|
|
|
5. Выручка от продажи товаров (продукции, работ, услуг), млн руб. |
|
|
|
|
6. Потребность в оборотных средствах к выручке от реализации ((п. 4/п. 5)×100), % |
|
|
|
Таблица 3.1 – Анализ коэффициентов платежеспособности
|
Показатели |
На начало пред. периода |
На начало отч. периода |
На конец отч. периода |
Изменение |
|
1. Оборотные активы, млн руб. |
|
|
|
|
|
2. Внеоборотные активы, млн руб. |
|
|
|
|
|
3. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн руб. |
|
|
|
|
|
4. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, млн руб. |
|
|
|
|
|
5. Собственный капитал, млн руб. |
|
|
|
|
|
6. Текущие обязательства, млн руб. |
|
|
|
|
|
7. Коэф. абсолютной ликвидности |
|
|
|
|
|
8. Промежуточный коэф. покрытия |
|
|
|
|
|
9. Коэф. текущей ликвидности |
|
|
|
|
|
10. Коэф. обеспеченности ОА собственными оборотными средствами |
|
|
|
|
|
11. Чистые ОА, млн руб. |
|
|
|
|
Таблица 3.2 – Анализ коэффициента вероятности финансовой несостоятельности (банкротства) хозяйствующего субъекта (РСБУ)
|
Показатели |
На начало пред. периода |
На начало отч. периода |
На конец отч. периода |
Изменение |
|
Коэф. тек. ликвидности |
|
|
|
|
|
Коэф. обеспеченности ОА собственными оборотными средствами |
|
|
|
|
|
Чистые ОА, млн руб. |
|
|
|
|
|
Коэф. восст-я (утраты) платежеспособности |
|
|
|
|
Таблица 3.3 – Анализ ликвидности баланса
|
Активы
|
Начало периода
|
Конец периода |
Δ
|
Пассивы
|
Начало периода |
Конец периода |
Δ
|
∑ платежного излишка (+) или недостатка(–) ликвидных активов |
||
|
Начало периода |
Конец периода
|
Δ |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
АI |
|
|
|
П I |
|
|
|
|
|
|
|
А II |
|
|
|
П II |
|
|
|
|
|
|
|
А III |
|
|
|
П III |
|
|
|
|
|
|
|
А IV |
|
|
|
П IV |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.4 – Модель Бивера
|
Показатель |
Значение |
Изменение |
|
|
На начало периода |
На конец периода |
||
|
1. Коэффициент Бивера |
|
|
|
|
2. Коэффициент текущей ликвидности |
|
|
|
|
3. Экономическая рентабельность (%) |
|
|
|
|
4. Финансовый леверидж (%) |
|
|
|
|
5. Коэффициент покрытия активов |
|
|
|
Таблица 3.5 – Модель Альтмана
|
Коэффициент |
Расчет |
Значение |
Множитель |
Произведение (гр. 3 гр. 4) |
|
К1 |
Отношение собственных оборотных средств к величине всех активов |
|
1,2 |
|
|
К2 |
Отношение нераспределенной прибыли к величине всех активов |
|
1,4 |
|
|
К3 |
Отношение прибыли до налогообложения и процентов, полученных, к величине всех активов |
|
3,3 |
|
|
К4 |
Отношение собственного капитала к заемному капиталу |
|
0,6 |
|
|
К5 |
Отношение выручки от продаж к величине всех активов |
|
1 |
|
|
Z-критерий Альтмана = |
||||
Таблица 4.1 – Коэффициентный анализ финансовой устойчивости
|
Показатели |
На начало предыдущего периода |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Изменения |
|
|
За отчетный период |
За два смежных периода |
||||
|
Показатели, характеризующие состояние оборотных средств |
|||||
|
1. Коэффициент обеспеченности оборотных активов СОС |
|
|
|
|
|
|
2. Коэффициент обеспеченности материальных запасов СОС |
|
|
|
|
|
|
3. Коэффициент маневренности собственного капитала |
|
|
|
|
|
|
Показатели, характеризующие состояние основных средств |
|||||
|
4. Индекс постоянного актива |
|
|
|
|
|
|
5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
|
|
|
|
|
|
6. Коэффициент износа |
|
|
|
|
|
|
7. Коэффициент реальной стоимости имущества |
|
|
|
|
|
|
Показатели, характеризующие финансовую независимость организации |
|||||
|
8. Коэффициент автономии |
|
|
|
|
|
|
9. Коэффициент финансовой устойчивости |
|
|
|
|
|
|
10. Коэффициент финансовой активности |
|
|
|
|
|
|
11. Коэффициент финансирования |
|
|
|
|
|
Таблица 5.1 – Структурно-динамический анализ затрат по элементам
|
Элементы затрат |
Отчетный год |
Предыдущий год |
Изменения |
|||||
|
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
|||
|
1. Материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
||
|
1.1. Сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
||
|
1.2. Работы и услуги промышленного характера |
|
|
|
|
|
|
||
|
1.3. Топливо |
|
|
|
|
|
|
||
|
1.4. Энергия |
|
|
|
|
|
|
||
|
2. Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
||
|
3. Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
|
|
||
|
4. Амортизация |
|
|
|
|
|
|
||
|
5. Прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
||
|
6. Всего затрат |
|
|
|
|
|
|
||
Таблица 5.2 – Структурно-динамический анализ постоянных и переменных затрат
|
Статьи затрат |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонения |
|||||
|
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
|||
|
Общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Потери от брака |
|
|
|
|
|
|
||
|
Сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Покупные изделия |
|
|
|
|
|
|
||
|
Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
||
|
Заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
|
|
|
||
|
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Отчисления на соцстрах |
|
|
|
|
|
|
||
|
Переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
||
|
Постоянные затраты |
|
|
|
|
|
|
||
|
Полная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
||
Таблица 6.1 – Анализ динамики и структуры показателей отчета о финансовых результатов, % к выручке от продаж
|
Показатели |
Отчетный период |
Предыдущий период |
Изменение |
|||||
|
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
|||
|
Выручка |
|
100 |
|
100 |
|
|
||
|
Себестоимость продаж |
|
|
|
|
|
|
||
|
Валовая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
|
||
|
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
|
||
|
Проценты к получению |
|
|
|
|
|
|
||
|
Проценты к уплате |
|
|
|
|
|
|
||
|
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
|
||
|
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
|
||
|
Текущий налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
||
|
Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
|
||