2 Доходы от реализации услуг сотовой связи

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

- доходы от тарифов с абонентской платой;

- доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи;

- доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи);

- доходы от услуг интернет.

Доходы от абонентской платы в текущем году определяются по формуле (2.1)

, (2.1)

где- доходы от потребителей на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, тыс. руб.;

- среднегодовое количество абонентов (сим-карт) на тарифных планах с абонентской платой в текущем году, единиц;

- средняя месячная абонентская плата по группе потребителей в текущем периоде, руб.

Доходы от абонентской платы в плановом году определяются по формуле (2.2)

, (2.2)

где- доходы от потребителей на тарифных планах с абонентской платой в плановом году, тыс. руб.;

- среднегодовое количество телефонных аппаратов на тарифных планах с абонентской платой в плановом году, единиц;

- средняя месячная абонентская плата в плановом периоде, руб.;

- индекс повышения цен (инфляции).

Доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи определяются по формуле (2.3)

, (2.3)

где- доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи, тыс. руб.;

- среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом году, единиц;

- средний доход от одного абонента в текущем периоде, руб.;

- индекс повышения цен (инфляции).

Разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в текущем и плановом году определяются по формуле (2.4)

(2.4)

где- разовые доходы от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи) в текущем и плановом году, тыс. руб.;

- средняя плата от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи), руб.;

- прирост абонентов (сим-карт) в текущем (плановом) году, единиц;

Доходы от услуг интернет в текущем и плановом году определяется по формуле (2.5)

(2.5)

где- доходы от услуг интернет в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

- сумма общих доходов в плановом периоде, тыс. руб.;

- удельный вес доходов от интернет услуг в текущем периоде.

Общие доходы от реализации услуг сотовой связи с НДС определяются как сумма доходов от тарифов с абонентской платой, от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи, от реализации сим-карт (пакетов услуг сотовой связи), от услуг интернет.

Относительное изменение доходов определяется как отношение доходов в плановом году к доходам в текущем периоде.

Абсолютное изменение – как разница доходов в плановом году и доходов текущего года.

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от потребителей услуг сотовой связи.

D0i=23924*180*12=51675840 руб.

D1i=24956*180*100%*110%*12=59295456 руб.

Dпред0=23924*2900=69379600 руб.

Dпред1=24956*2900*110%=79609640 руб.

Dраз0=56*612=34272 руб.

Dраз1=56*103,9%*1400*110%=89603,4 руб.

Dинт0=121089712*3,2/( 100-3,2)=4002965,7 руб.

Dинт1=138994699,4*5,5/( 100-5,5)=8089638,6 руб.

Dобщ0=125092,7 тыс. руб.

Dобщ1=147084,3 тыс. руб.

3 Персонал и оплата труда оператора сотовой связи

Основными показателями раздела являются:

- среднесписочная численность работников в текущем (плановом) году;

- численность работников на конец текущего и планового года;

- фонд оплаты труда работников;

- производительность труда работников.

Расчёт среднего прироста численности работников в текущем (плановом) году проводится по формуле (3.1)

, (3.1)

где- средний прирост численности работников в плановом году, шт.ед.;

,,,- прирост работников в плановом году, шт.ед.;

Численность работников на конец текущего года определяется по формуле (3.2)

, (3.2)

где- численность работников на конец текущего года, шт.ед.;

- численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;

- абсолютный прирост работников во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.

Среднесписочная численность работников в плановом году определяется по формуле (3.3)

, (3.3)

где- среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.;

- численность работников на начало планового года, шт.ед.;

- средний прирост (выбытие) работников в плановом году, шт. ед.;

Численность работников на конец планового года определяется по формуле (3.4)

, (3.4)

где- численность работников на конец планового года, шт.ед.;

- численность работников на начало планового (на конец текущего) года, шт.ед.;

- абсолютный прирост (выбытие) численности работников в плановом году, шт.ед.;

Абсолютное изменение среднесписочной численности работников определяется как разница между среднесписочной численностью в плановом году () и текущем году ().

(3.5)

Относительное изменение – как отношение среднесписочной численности в плановом году к среднесписочной численности в текущем году.

(3.6)

Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле (3.7):

, (3.7)

где- среднегодовая оплата труда работников в текущем году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата работников текущем году, руб.;

- среднесписочная численность работников в текущем году, шт.ед.;

Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле (3.8)

, (3.8)

где- фонд оплаты труда в плановом году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата работников в текущем году, руб.;

- индекс роста заработной платы в плановом году по отношению к текущему, %;

- среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.

Абсолютное изменение фонда оплаты труда работников определяется как разница между ФОТ планового и текущего года.

(3.9)

Относительное изменение – как отношение ФОТ планового к текущему году.

(3.10)

Производительность труда работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле (3.11)

, (3.11)

где- производительность труда работников в плановом (текущем) году, тыс. руб.;

- доходы от реализации услуг сотовой связи в плановом (текущем) году, тыс. руб.;

- среднесписочная численность работников в плановом (текущем) году, шт.ед.

Абсолютное изменение производительности труда () определяется как разница производительности труда в плановом году и текущем году.

(3.12)

Относительное изменение производительности труда определяется как отношение производительности труда в плановом году к производительности труда в текущем году.

(3.13)

ΔЧ1=38 /4=9,5 чел.

Чобщ0=154,4+7,5=161,9 чел.

Чкг0=185+15=200 чел.

Чобщ1=200+9,5=209,5 чел.

Чкг1=200+15=215 чел.

ΔЧ=215-161,9=53,1 чел.

Iч=209,5 /161,9*100%=129,4 %

ФОТ0=161,9*6550*12=12725340 руб.

ФОТ1=209,5*6550*129,5%*12=21324376,5 руб.

ΔФОТ=21324376,5 -12725340=8599036,5 руб.

Iфот=21324376,5 /12725340*100%=167,6 %

Пт0=130 713, 2 /161,9= 807,3 тыс. руб. / чел.

Пт1=159 435, 1 /209,5= 761,02 тыс. руб. / чел.

ΔПт=761,02 - 807,3 = -46,28 тыс.руб. / чел.

Iпт=761,02 / 807,3 *100%=94,3 %