ЛИСТ РАССМОТРЕНИЯ И СОГЛАСОВАНИЯ

Рабочая учебная программа составлена на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к содержанию и уровню подготовки выпускников по направлению 080500 «Менеджмент»

СОСТАВИТЕЛЬ:

Рабочая учебная программа обсуждена на заседании кафедры «Финансы и кредит»

________________20__г., протокол №____.

Рабочая учебная программа одобрена методическим советом института «____»______20___г., протокол №____.

Председатель методического совета Булак А.Г./_________________/

(подпись)

СОГЛАСОВАНО:

Заведующий кафедрой «Менеджмент» Федорущенко А.А. /_______________/

(подпись) «____»__________________20___г.

Председатель методического совета

Булак А.Г. /______________/ (подпись)

4

оптимизации налоговых платежей конкретных предприятий.

Организационно-методические указания

В процессе изучения разделов курса используется диалектический метод исследования экономических явлений и финансовых отношений. Необходимо учитывать также единство теории и практики, исторического и логического подходов при изучении теории налогообложения.

Курс «Налоги и налогообложение» входит в систему экономических наук и связан со следующими дисциплинами: «Экономическая теория», «Финансы», «Бюджет», «Бухгалтерский учёт».

Форма контроля: контрольная работа и зачёт.

5

II.СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ И ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Основы налогообложения

Понятие налога. Двойственный характер налога. Экономическая сущность налога. Функции и принципы налогообложения.

Налоговая система как объект научного исследования.

Определение налоговой системы. Структура налоговой системы. Факторы формирования эффективной налоговой системы. Методы определения тяжести налогообложения.

Понятие налоговой политики. Задачи налоговой политики государства. Понятие налогового механизма.

Тема 2. Основы налоговой системы России

Этапы развития налогообложения в России. Правовое оформление современной налоговой системы России. Порядок принятия налогового закона. Налоговый Кодекс РФ: структура и основные положения.

Классификация налогов и сборов, входящих в налоговую систему России. Перечень налогов и сборов и их краткая характеристика. Объекты и субъекты налогообложения. Общие условия установления налогов. Способы обеспечения уплаты налогов.

Тема 3. Порядок исчисления и уплаты налогов

Налог на прибыль предприятий: место и роль налога на прибыль в доходных источниках бюджета; плательщики налога, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты.

Налог на имущество предприятий и организаций.

Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения; налоговая база; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты.

Акцизы.

Налог на доходы физических лиц.

Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды. Специальные налоговые режимы. Единый налог на вменённый

доход для отдельных видов деятельности; упрощенная система налогообложения.

Тема 4. Организация налоговой службы

Система контроля за соблюдением налогового законодательства. Структура налоговых органов РФ. Функции и права налоговых органов. Модель функционирования низовой налоговой инспекции.

Тема 5. Налоговый контроль

Понятие налогового контроля и его формы. Учёт

6

налогоплательщиков. ИНН. Виды налоговых проверок. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Учёт и отчётность по налогам и сборам в налоговых инспекциях. Права и обязанности налогоплательщиков. Основные способы

обжалования действий и решений налоговых органов.

7

III.РАСПРЕДЕЛЕНИЕ УЧЕБНОГО ВРЕМЕНИ ПО РАЗДЕЛАМ,

ТЕМАМ И ВИДАМ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ

(очная форма обучения, срок обучения – 4 года)

(заочная форма обучения, срок обучения – 5 лет)

8

(заочная форма обучения, срок обучения – 3,5 года)

9

IV. ПЕРЕЧЕНЬ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

Практические занятия – не предусмотрены Семинарские занятия

10

V.ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Выполнение контрольной работы по курсу «Налоги и налогообложение» предусмотрено учебным планом для студентов заочной формы обучения и имеет важное значение в учебном процессе, поскольку способствует самостоятельному изучению различных теоретических вопросов и приобретению практических навыков исчисления налогов и сборов.

Основными задачами выполнения контрольной работы являются:

−углубление теоретических знаний по отдельным темам изучаемой дисциплины;

−развитие способности самостоятельно работать с налоговыми законами, правильно классифицировать элементы юридического состава налога и сбора;

−формирование практических навыков исчисления налогов и сборов.

Номер варианта контрольной работы соответствует последней цифре номера зачетной книжки студента. Контрольная работа содержит три задания. Задание номер один и задание номер два – это теоретические вопросы, третье задание – задача. При выполнении каждого задания следует переписать его условие.

Выполняя контрольную работу необходимо руководствоваться следующими требованиями:

Работу выполнить в срок, установленный учебным графиком. Работа должна быть выполнена в машинописном варианте объемом

15-20 листов (шрифт 14, интервал – полуторный). Страницы пронумеровать. В таблицах и рисунках допускается меньший шрифт и интервал.

Работа должна включать: титульный лист, содержание, разделы, список литературы. Сведения об источниках, включенных в список литературы необходимо давать в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1- 84.

В конце работы поставить подпись и дату.

При сдаче экзамена необходимо предъявить проверенную преподавателем работу с замечаниями. Подготовить устные ответы на указанные замечания и недостатки контрольной работы.

Отвечая на вопросы контрольной работы о налогах необходимо строго придерживаться следующего плана:

1.Раскрыть место и роль налога в налоговой системе РФ и доходных источниках бюджетов.

2.Описать субъектов налога или плательщиков сбора, к которым относятся организации и физические лица, на которые в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена