ДИПЛОМ.Часть 2

Рис. Структура грузового транспорта по маркам

Проанализировав структуру грузового автотранспорта, можно сделать вывод, что основную массу парка подвижного состава составляют автомобили марки ЗИЛ. В 2013 году – 176 единиц, или 66,42 %, а в 2014 – 179 единиц, или 66,05 %. Это обусловлено тем, что автомобили ЗИЛ очень надежные, долговечные и выносливые, они хорошо приспособлены для монтажа на них специализированного оборудования, необходимого для содержания и уборки дорожной сети. Количество машин марки КамАЗ в 2013 году равно 41 единице, или 15, 47 %. В 2014 году их количество увеличилось на 3 единицы, и их доля в общей структуре составила 16,24 %. Автомобили КамАЗ отличаются высокой надежностью и отличными эксплуатационными качествами. Небольшое количество машин данной марки в общей структуре связано с высокой себестоимостью данного автомобиля

По остальным маркам машин существенныхизменений не наблюдается.

Проанализируем состояние и движение грузового транспорта по данным таблицы .

Таблица – Данные для анализа состояния и движения грузового транспорта

	Стоимость на начало года, тыс. руб.			Поступило, тыс. руб.			Выбыло, тыс. руб.			Стоимость на конец года, тыс. руб.
	2013	2014	2013		2014	2013		2014	2013		2014
Транспортные средства	170749,5	174856,8	7654,5		8179,1	3547,2		-	174856,8		183035,9
Амортизация	148886,8	149204,5	3674,2		3996,3	3356,5		-	149204,5		153200,8
Остаточная стоимость	21862,7	25652,3	3980,3		4182,8	190,7		-	25652,3		29835,1

По данным таблицы произведен расчет показателей, характеризующих состояние и движение грузового транспорта. Расчет приведен в таблице .

Таблица - Показатели, характеризующие состояние и движение грузового транспорта.

Показатель	Уровень показателя		Изменения (+/-)
	2013 год	2014 год
Коэффициент обновления	0,04	0,04	0,00
Срок обновления	22,31	21,38	-0,93
Коэффициент выбытия	0,02	-	0,02
Коэффициент прироста	0,02	0,04	0,02
Коэффициент износа	0,85	0,84	-0,02
Коэффициент годности	0,15	0,16	0,02

Коэффициент обновления транспортных средств в динамике за два года не изменился, его значение составило 0, 04. Коэффициент выбытия в 2013 году составил 0,04, что меньше, чем коэффициент обновления, а в 2014 году транспортные средства не выводились. Это значит что предприятие в основном вводит в строй новые транспортные средства и не списывает старые и изношенные, что приводит к накоплению устаревшего подвижного состава и сдерживает рост экономической эффективности. Также можно отметить снижение значения коэффициента износа транспортных средств. В 2014 году он уменьшился на 0, 02. Это напрямую связано с вводом в эксплуатацию новых транспортных средств, что также привело к повышению коэффициента прироста на 0,02 и увеличению коэффициента годности на 0,02. Однако, несмотря на снижение коэффициента износа, его значения остаются высокими, более 80 % износа. Подвижной состав предприятия нуждается в техническом перевооружении.

Проведем анализ эффективности использования грузового транспорта.

Таблица – Данные для анализа эффективности использования транспортных средств

Показатель	2013 год	2014 год
Стоимость транспортных работ, тыс. руб.	149823,8	152286,9
Стоимость транспортных средств на н. г., тыс. руб.	170749,5	174856,8
Стоимость транспортных средств на к. г., тыс. руб.	174856,8	183035,9
Среднегодовая стоимость транспортных средств, тыс. руб.	172803,15	178946,35
Среднесписочная численностьводителей, чел.	165	163

По данным таблицы произведен расчет показателей эффективности использования грузового транспорта. Расчет представлен в таблице .

Таблица - Показатели эффективности использования транспортных средств

Показатель	Уровень показателя		Изменения
	2013	2014
Фондоотдача	0,87	0,85	-0,02
Фондоемкость	1,15	1,18	0,02
Фондовооруженность	1047,29	1097,83	50,54

Снижение фондоотдачи и увеличение фондоемкости транспортных средств свидетельствует о снижении эффективности использования подвижного состава и отрицательно характеризует финансовое состояние предприятия. Транспортные средства предприятия используются нерационально. Фондовооруженность возросла на 50,54. Рост фондовооруженности вызван оснащением предприятия новыми транспортными средствами.

Оценим работу парка грузовых автомобилей предприятия через технико – эксплуатационные показатели транспортных средств. Анализ технико – эксплуатационных показателей представлен в таблице .

Таблица – Анализ технико – эксплуатационных показателей

Показатель	Значение показателя		Изменение (+/-)
	2013	2014
Время в наряде, ч.	9,2	8,7	-0,5
Средняя техническая скорость, км/ч.	35	36	1
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,4	0,42	0,02
Коэффициент использования пробега	0,5	0,5	0
Коэффициент технической готовности	0,5	0,52	0,02
Списочное количество автомобилей, ед.	265	271	6
Общая грузоподъемность парка, т	9,5	9,8	0,3
Коэффициент использования грузоподъемности	0,85	0,86	0,01

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что приобретение 6 грузовых автомобилей оказало положительное влияние на значения технико – эксплуатационных показателей. Следствием этого является увеличение общей грузоподъемности парка на 0,3 и средней технической скорости на 1 км/ч. Повышение общей грузоподъемности парка повлияло на изменение коэффициента использования грузоподъемности, который повысился на 0,01. В следствии увеличения парка подвижного состава уменьшилось время нахождения автомобиля в наряде на 0,5, а также увеличился коэффициент технической готовности на 0,02, который поспособствовал росту коэффициента выпуска автомобилей на линию. Несмотря на увеличение коэффициента технической готовности его значение остается низким, всего 52 % автомобилей находятся в технически исправном состоянии. Это явление является следствием длительной эксплуатации автомобилей. Высокий износ подвижного состава является негативным фактором и приводит к длительным простоям автотранспорта при ремонте и техническом обслуживании.

Изменение технико – эксплуатационных показателей оказывает прямое влияние на изменение . Изменение эксплуатационных показателей отображено в таблице.

Таблица - Изменение эксплуатационных показателей грузового транспорта

Показатель	Значение показателя в целом по парку грузовых автомобилей			Изменение (+/-)
	2013 год	2014 год
Автомобиле - часы работы, ч	175536	178242,1	2706,1
Годовой пробег, км	5461120	5703747,8	242627,8
Списочное количество автомобилей, ед.	265	271	6

В 2014 году наблюдается увеличение эксплуатационных показателей. Это произошло вследствие увеличения списочного количества автомобилей на 6 единиц. Автомобиле – часы работы увеличились на 2706,1 ч, так как увеличился коэффициент выпуска автомобилей на линию. Годовой пробег транспортных средств возрос на 242627,8 км. На это повлияло увеличение средней технической скорости до 36 километров в час и коэффициента выпуска автомобилей на линию.

2.3 Анализ финансовой деятельности транспортного подразделения

Бюджетное учреждение г. Омска осуществляет свою деятельность в пределах ассигнований, выделенных из бюджета города Омска.

В таблице представлены данные об эксплуатационные затратах на выполнение транспортных работ.

Таблица 2 - Эксплуатационные затраты на выполнение транспортных работ

Показатели	Значение показателя		Структурная себестоимость, %			Изменение (+/-)
	2013 год	2014 год	2013 год	2014 год
1. Фонд оплаты труда водителей, руб.	44833140	46054020	29,92	30,24	0,32
2. Отчисления по социальному налогу, руб.	13449942	13816206	8,98	9,07	0,10
Переменные затраты:
3. Затраты на топливо, руб.	62802880	65593100,2	41,92	43,07	1,15
4. Затраты на смазочные материалы, руб.	5024230,4	5247448	3,35	3,45	0,09
5. Затраты на ремонтный фонд, руб.	1891912,4	1082476,8	1,26	0,71	-0,55
6. Затраты на восстановление износа и ремонт шин, руб.	1351366	773197,7	0,90	0,51	-0,39
7. Затраты на амортизацию, руб.	2162185,6	1237116,4	1,44	0,81	-0,63
Постоянные затраты:
8. Затраты на общехозяйственные нужды, руб.	18308143,6	18483334,8	12,22	12,14	-0,08
Эксплуатационные затраты, руб.	149823800	152286900	100	100	0,00
Себестоимость перевозок:
S руб /ч	853,5	854,4

Структурная себестоимость транспортных работ изображена на рисунке 2. Затраты на оплату труда увеличились на 0,32 %. Это связано с повышением заработной платы водителей. Затраты на топливо и смазочные материалы повысились, так как увеличился годовой пробег автомобилей. Затраты на восстановление износа и ремонт шин, ремонтный фонд, амортизацию снизились. На это повлияло обновление подвижного состава на 6 единиц. Себестоимость автомобиле часа повысилась, и составила в 2014 году 854,4 руб. Это произошло в основном за счет увеличения ФОТ водителей и повышения затрат на ГСМ.

Рисунок – Структурная себестоимость транспортных работ

19