2.2 Разработать учебную модель проекта “Cтроительство мебельного цеха”

Для реализации этого проекта выполняются следующие виды работ:

• закупка оборудования в течение двух месяцев, требующая 500000 рублей;

• монтаж оборудования в течение двух месяцев, требующий 300000 рублей;

• наладка оборудования в течение месяца, требующая 100000 рублей;

• подготовка производства в течение месяца, требующая 50000 рублей.

Затраты на закупку оборудования относятся к активам.

Срок полезного использование оборудования-7 лет.

Амортизация начисляется линейным методом.

Проект предусматривает производство и продажу платяных шкафов и книжных полок. Сборка одного шкафа стоит двести рублей и требует две пары дверных петель, шесть квадратных метров мебельной плиты и две ручки. Другие издержки, связанные c изготовлением шкафа, включают крепежный комплект за сто рублей и мебельный лак за пятьдесят рублей. Сборка одной книжной полки стоит сто рублей и требует два квадратных метра мебельной плиты. Другие издержки, связанные c изготовлением книжной полки, включают крепежный комплект за пятьдесят рублей и мебельный лак за двадцать рублей.

Закупка материалов производится по ценам:

• один квадратный метр мебельной плиты стоит триста рублей;

• одна пара дверных петель стоит сорок рублей;

• одна ручка стоит десять рублей.

Страхового запаса нет.

Проект предусматривает продажу:

• шкафов по цене 4000 рублей за штуку с объемом продаж 100 штук в первом месяце и 200 штук в последующие;

• полок по цене 2000 рублей за штуку с объем продаж 200 штук в первом месяце и 300 штук в последующие.

Cбыт продукции начинается по окончании инвестиционных этапов.

Для реализации проекта необходим управленческий персонал:

• директор с заработной платой 8000 рублей в месяц;

• бухгалтер с заработной платой 6000 рублей в месяц.

Также нужен производственный персонал:

• инженер с заработной платой 6000 рублей в месяц ;

• два бригадира c заплатой по 5000 рублей в месяц;

• восемь сборщиков c зарплатой по 4000 рублей в месяц.

Директор, бухгалтер и инженер работают в течение всего проекта, а бригадиры и сборщики начинают работать с началом производства.

Затраты на эксплуатацию оборудования составляют ежемесячно: 3000 рублей на отопление и 2000 рублей на электроэнергию, 50000- аренда.

В расчетах нужно учесть налог на прибыль, НДС, налог на имущество и социальный налог.

Срок погашения кредита – 1 год.

Проект рассчитан на полтора года.

Расчеты с помесячной разбивкой.

Финансирование проекта производится из следующих источников в рублях:

1. привлечение банковского кредита в размере 950000 рублей под 20% годовых на 1 год.

2. привлечение акционерного капитала в размере 950000 рублей. Дивиденды выплачиваются раз в год – 10%.

3. 400000 рублей – банковский кредит под 18% годовых на 1 год и 550000 – в виде акционерного капитала (15%-дивиденды)

2.3 Характеристика инвестиционного проекта «Сервис программного обеспечения»

Основным видом деятельности ЗАО «Версада» является производство и реализация программного обеспечения (ПО). Эта продукция является необходимой как для фирм, так и для частных пользователей. ПО включает различные программы в сфере финансовой и бухгалтерской отчетности, планирования производства, юридического оформления и любые другие направления. Все программы разработаны на основе потребностей российских клиентов с учетом своеобразия российского рынка сбыта. Результаты проведенного маркетингового исследования подтвердили, что ежегодная потребность рынка достаточна велика.

Для осуществления инвестиционного проекта потребуется новейшее оборудование и технологии. Для обеспечения материально-технической базы фирма берет кредит в размере 200 тыс.руб. Это необходимо для покрытия общих операционных расходов, непредвиденных издержек и различных единовременных начальных затрат.

Необходимо провести оценку финансовой состоятельности проекта для следующих вариантов:

• предполагается привлечение кредита на 1 год стоимостью 29% годовых;

• предполагается привлечение кредита на 2 года стоимостью 20% годовых.

Предполагаемый объем продажи ПО составляет 2100 штук в месяц по средней цене 1000 рублей.

На производство одного ПО требуется 1 лазерный диск по цене 100 рублей за штуку и пластиковая упаковка по цене производителя за 20 рублей (все цены указаны без НДС).

Численность программистов-менеджеров составляет 2 человека с окладом 5000 рублей в месяц.

Численность вспомогательного персонала (уборщица и шофер) составляет 2 человека со средней заработной платой – 2000 рублей в месяц.

Численность административно-управленческого персонала (дирекция, бухгалтерия) составляет 3 человека. Месячный фонд заработной платы – 30000 рублей.

Стоимость приобретаемого оборудования составляет 150000 рублей.

Норма амортизации равна 10%.

Возврат кредита в конце срока займа. Выплата процентов за кредит осуществляется равномерно в течение всего срока займа.

Плата за аренду помещения – 8000 рублей в месяц.

Стоимость потребляемой энергии и прочие расходы составляют 3000 рублей в месяц.

В расчетах нужно учесть налог на прибыль, НДС, налог на имущество и социальный налог.

Расчеты произвести с помесячной разбивкой.

4. Порядок выполнения работы с ППП «Project Expert»

4.1 Изучить теоретическую часть.

4.2 Открыть «Project Expert» и создать файл с именем «ххх.рех».

4.3 Выбрать вариант финансирования.

4.4 Ввести исходные данные в следующие модули: а) «Проект», в том числе: заголовок;

список продуктов;

отображение данных.

б) «Компания», в том числе: стартовый баланс;

в) «Инвестиционный план», в том числе:

календарный план

г) "Окружение", в том числе: валюта;

налоги;

д) "Операционный план", в том числе:

план сбыта;

материалы и комплектующие;

план производства;

план персонала;

общие издержки;

е) "Финансирование", в том числе: распределение прибыли.

4.5 Осуществить пересчет данных.

4.6 Проанализировать итоговые результаты, провести анализ финансовых и экономических показателей эффективности проекта.

4.7 Провести расчеты по другим вариантам финансирования инвестиционного проекта.

4.8 Обсудить результаты расчетов и сделать выводы