Представление финансовых результатов
Раздел "Результаты" состоит из следующих модулей :
прибыль - убытки;
кэш - фло;
баланс;
отчет об использовании прибыли;
детализация результатов;
таблица пользователя;
графики;
отчет.
Отчет о прибыли и убытках показывает доходы и расходы за определенный период времени.
При оценке эффективности инвестиций наиболее важным является прогноз денежных потоков предприятия. Прогнозный отчет о движении денежных средств позволяет определить потребность в финансовых ресурсах в различные периоды времени, разработать наиболее рациональную стратегию формирования капитала предприятия и рассчитать дисконтированные показатели эффективности инвестиций .
Баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени. Он содержит подробные данные об активах, обязательствах и собственном капитале предприятия. Модуль "Отчет об использовании прибыли" предназначен для просмотра пользователем информации об использовании прибыли в течение всего срока действия проекта.
Модуль "Детализация результатов" предоставляет возможность пользователю просмотреть и вывести на печать детализированные результаты, полученные при расчете проекта. Выбор результатов, которые должны быть детализированы, осуществляется в модуле "Настройка" расчета раздела "Проект".
Модуль "Таблица пользователя" предназначен для формирования пользователем своих таблиц, В левом верхнем углу диалога располагается список созданных пользователем таблиц. Кнопка "Настроить" предназначена для настройки строк формируемой таблицы. Кнопка "Добавить" предназначена для добавления пользователем новой таблицы. Кнопка "Удалить" предназначена для удаления из списка текущей таблицы.
В окне отображается список графиков, с которыми пользователь может производить следующие действия:
• просмотреть выбранный из списка график (кнопка "Показать");
• добавить в список новый график, отредактировать или удалить существующий. Для добавления нового или удаления существующего графика необходимо в таблице графиков щелкнуть правой кнопкой мыши и из появившегося меню выбрать необходимую команду (добавить или удалить). Добавление нового графика также можно осуществить двойным нажатием левой кнопки мыши в поле таблицы графиков. В результате в строке таблицы появится надпись "График". Измените эту надпись на требуемую (наименование графика).
Нижняя часть диалога "Графики" представляет собой диалоговую панель, состоящую из карточек: "Описание графика" и "Описание линий".
Модуль "Отчет" предназначен для формирования выходных форм проекта и наполнения их результатами проведенных расчетов.
После внесения любых изменений в исходные данные необходимо произвести пересчет проекта, иначе данные в таблицах раздела "Результаты" останутся неизменными. Для этого необходимо в основном меню "РЕ" нажать пункт "Результаты", вызвав подменю, и активизировать "Пересчет "(F9).
Как спрогнозировать финансовые результаты предприятия в Project Expert? Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах: Отчет о прибылях и убытках, Баланс, план денежных потоков Cash-Flow (рис.12).
Рис. 12. Результаты проекта (План денежных потоков)
Система формирует отчеты, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), что облегчает вам работу с иностранными инвесторами.
Финансовые отчеты демонстрируют результаты деятельности компании, и вы получаете их в Project Expert автоматически в результате выполнения расчетов. Процесс генерации бухгалтерских процедур и формирования отчетных финансовых документов осуществляется в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.
Project Expert формирует также таблицы показателей эффективности инвестиций и финансовых показателей, включающие следующие группы данных:
Показатели ликвидности - текущая ликвидность, быстрая ликвидность, чистый рабочий капитал и другие показатели, отражающие способность компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств.
Показатели рентабельности - набор коэффициентов, показывающих, насколько прибыльна деятельность компании и насколько эффективно использование различных типов ресурсов.
Показатели деловой активности - позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства, включают набор показателей оборачиваемости различных типов средств, обязательств и т.п.
Показатели устойчивости- характеризуют финансовую независимость и платежеспособность компании, включают различные представления соотношений между источниками финансирования (коэффициент финансовой независимости, коэффициент покрытия процентов и т.п.).
Инвестиционные критерии, характеризующие стоимость и доходность акций предприятия (прибыль на акцию, P/E, коэффициент покрытия дивидендов и т.п.).
Показатели эффективности инвестиций (дисконтированные Cash-Flow критерии) - чистый приведенный доход, период окупаемости проекта, внутренняя норма рентабельности и другие показатели, используемые для комплексного анализа проекта.
Рис. 13. Оценка эффективности инвестиций и финансовые показатели
Модуль "Детализация результатов" предоставляет возможность детализировать результаты расчета проекта. Всего можно использовать до 30 стандартных таблиц, отображающих состояние и результаты проекта.
Рис. 14. Детализация результатов
Если это окажется недостаточным или появится необходимость в отчетах другого формата, вы легко создадите их в разделе "Таблицы пользователя".
В системе удобно создавать большие таблицы пользователя на основе данных всех итоговых таблиц. Для этого используются прототипы расчетных формул. Применение автосоздаваемых таблиц позволяет быстро ввести шаблоны формул в разные строки таблицы пользователя, а затем преобразовать их в стандартную таблицу с различными расчетными формулами для каждой строки. При формировании пользовательских таблиц можно теперь использовать также данные баланса, характеризующего состояние предприятия на момент начала проекта.
Рис.15. Автосоздаваемые таблицы пользователя в Project Expert
Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой, выполняются в разделе "Результаты". Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план, формирование которого обеспечивает вам Project Expert.