Описание экономического окружения
При моделировании деятельности предприятия и создании проекта необходимо учесть влияние факторов внешней среды: налогового окружения, инфляции, колебаний курсов валют, используемых предприятием для денежных расчетов.
С аналитической системой Project Expert вы легко описываете финансово-экономическую среду, в которой планируется реализация проекта, а также прогнозируете изменения экономического окружения.
Раздел "Окружение" активизируется выбором закладки "Окружение" в диалоговом окне "Содержание". Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта.
Раздел состоит из 5-ти модулей:
-валюта;
-учетная ставка;
текстовое описание;
инфляция;
налоги.
В него вводятся данные об основной (национальной) и дополнительной (экспортно-импортной) валютах проекта; ставке рефинансирования: а также инфляционном и налоговом окружении финансовых операций проекта.
Часто при создании проекта стоит задача учета движения денежных средств не только в национальной валюте, но и в иностранной, например, при совершении импортно-экспортных сделок. Для этого в системе предусмотрена возможность выбора основной и дополнительной валют проекта. Вы задаете курс валют на начало проекта и прогноз его динамики. Система автоматически преобразует результаты расчетов проекта в рублях в эквивалент в более стабильной валюте, что позволяет учесть при анализе фактор неустойчивости курса национальной валюты. Наличие второй валюты проекта является необходимым условием корректного расчета показателей эффективности инвестиций. В системе можно описать сложную схему курсовой инфляции, связав с помощью формул изменение курсов основной и дополнительной валют проекта с различными базами.
В качестве основной валюты проекта, как правило, выбирается национальная валюта страны, в которой реализуется проект. При выборе второй валюты следует учитывать характер экспортно-импортных операций проекта.
Диалог "Ставка рефинансирования" предназначен для ввода значений годовых ставок рефинансирования в период действия проекта, по каждой из валют в отдельности.
Фактически каждый инвестиционный проект имеет уникальную инфляционную среду, формирование которой может зависеть от отрасли. региона и множества других факторов. В идеальном случае следует прогнозировать изменения затрат на каждую составляющую (материал, продукт, услуга), так как индексы инфляции на различные группы товаров, участвующих в одном проекте, различаются в несколько раз.
Система предоставляет возможность сформировать инфляционную картину проекта. Необходимо задать индивидуальные показатели инфляции и тенденции их изменения в виде годовых и ежемесячных показателей, характеризующих определенную группу (статью затрат), а также отдельные виды продукции и услуг.
Project Expert помогает вам отразить особенности налоговой системы. Система предоставляет список основных видов налогов, установленных российским законодательством, с учетом действующих ставок выплат для предлагаемых налогов, а также позволяет, и выбирать налогооблагаемую базу из предложенного перечня, и самостоятельно определять ее для любого налога по формуле. Например, для налога с продаж выбирается база "налог, включаемый в цену", а настраиваемое описание налогового окружения позволяет вводить новые виды налогов, условия их начисления и выплат вплоть до индивидуальных налогов на каждую статью поступлений и затрат, включая режим "налоговых каникул".
В Project Expert предусмотрен адаптивный модуль описания налогового окружения, позволяющий производить установку различных видов налогов, условий, формул и периодичности их начисления .
Параметры описания налогооблагаемой базы, периодичности выплат и изменений величины ставки конкретного налога (записи) указываются в нижней части диалога ("Описание").
Рис. 3. Описание налогов в Project Expert
Инвестиционный план
Раздел "Инвестиционный план" предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием отдельных этапов, для выявления необходимых финансовых ресурсов, для установления взаимосвязей между этапами, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов.
Активизация раздела производится выбором закладки в окне "Содержание" двойным щелчком левой кнопки мыши.
Структура раздела "Инвестиционный план" состоит из модулей:
календарный план:
список активов:
ресурсы;
календарь;
текст.
Эти модули заполняются при наличии технологического процесса.
Прединвестиционная и инвестиционная фазы любого проекта требуют тщательной проработки графика работ и перечня привлекаемых ресурсов. Система Project Expert формирует календарный график первоначальных капитальных вложений и подготовительных работ - диаграмму GANTT.
Система достаточно гибко подходит к представлению данных о проекте, позволяя либо увязывать все этапы инвестиционной и дальнейшей операционной деятельности, либо описывать эти стадии проекта независимо. В системе Project Expert описание временных характеристик проекта не уступает перечисленным системам сетевого планирования, однако упор сделан на финансовые аспекты подготовки проекта - стоимость подготовительных работ, используемые ресурсы и особенности учета инвестиций.
Рис. 4. Календарный план в Project Expert
Система помогает определить этапы работ, указать используемые ресурсы, необходимые для выполнения этих этапов, и порядок их оплаты, установить взаимосвязи между этапами и сформировать активы предприятия.
Если этапы подготовки производства связаны с постройкой зданий, приобретением оборудования, земли или других основных средств, Project Expert позволяет вам выбрать способы и сроки их амортизации: по производству, линейно, по остаточной стоимости, по схеме. В системе предусмотрен учет переоценки активов, их реализации, а также дополнительных инвестиций.
Операционный план
Стратегия продаж компании, реализующей проект, должна быть детально проработана на стадии планирования.
Рис. 5. Описание схемы сбыта
Чтобы смоделировать ее в Project Expert, вам потребуется ввести список продуктов, указать цены по каждому продукту и предполагаемый объем его продаж. Система позволяет учесть дополнительно информацию о влиянии сезонности на цену, задать схему, по которой будет формироваться цена того или иного продукта на протяжении проекта. В процессе разработки стратегии продаж в Project Expert учитываются факторы времени, такие, как: время реализации продукта (услуги), время задержки платежа после поставки продукции, а также условия оплаты продукта или услуги потребителя (по факту, с предоплатой или в кредит).
При моделировании сбыта учитывается объем складских запасов готовой продукции и сроки их хранения, процент потерь при сбыте продукции и т. п. Система позволяет отразить также затраты на рекламу и продвижение продукции на рынке.
Можно оценить преимущества каждой сбытовой схемы, проводя анализ выбранных условий сбыта.
Создание математических зависимостей сбыта продукции от других факторов, например от размера спроса, с помощью механизма "Формула" позволяет автоматизировать расчет объемов продаж и описать индивидуальную стратегию реализации продукции и услуг.
Рис. 6. Моделирование зависимости сбыта одного продукта от других с помощью "Формулы"
Раздел "Операционный план" предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.
Для активизации раздела "Операционный план" необходимо выбрать соответствующую закладку в окне "Содержание".
Раздел "Операционный план" содержит 6 модулей:
план сбыта;
материалы и комплектующие;
план производства;
план персонала;
общие издержки;
текстовая информация.
Модуль "План сбыта" предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.
Модуль "План сбыта" состоит из двух основных частей:
таблицы, содержащей список продуктов и информацию о ценах (верхняя часть диалога):
диалоговой панели для ввода информации об объемах и условиях сбыта текущего продукта (нижняя часть диалога), которая изменяется от степени детализации вводимых данных (опция "Детальное описание")В таблицу диалога вводится информация о ценах на продукцию.
Поле "Наименование" таблицы недоступно для редактирования и отображает ранее введенную информацию (модуль "Список продуктов" раздела "Проект"). Поле "Цена" заполняется в этом модуле. Цену на продукт можно указать только в одной валюте проекта.
Данные по объему сбыта продукта можно вводить непосредственно в таблицу "Объем сбыта".
В карточке предусмотрена также возможность учета сезонных колебаний объема сбыта. Для этого необходимо включить опцию "Сезонность". В результате становится доступным диалог "Сезонные изменения объема продаж" (вызывается нажатием кнопки "Сезонность").
Рис. 7. Описание производства в Project Expert
При моделировании в Project Expert производственной деятельности предприятия вам достаточно ввести в систему данные о продукции, объемах ее производства, о количестве и стоимости сырья и материалов, о затратах на персонал в соответствии с существующей структурой производства, об общих издержках - затратах на производство, управление, маркетинг и т. п.
Система позволяет описать график производства и различные виды издержек, связав сложной математической зависимостью выбранные параметры финансовой модели предприятия, например, при моделировании объема производства продукта, исходя из возможностей предприятия и прогнозной емкости рынка.
Производственный план может быть сформирован системой автоматически в зависимости от планируемых объемов сбыта. Project Expert позволяет установить зависимость плана производства и от иных факторов, например от мощностей используемого производственного оборудования.
Рис. 8. Моделирование увеличения производства при ограниченном спросе с помощью "Формулы"
Модуль "План производства" предназначен для описания производственной программы предприятия. В этот модуль вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.
К прямым (переменным) издержкам относятся издержки, объем которых зависит от объема производства продукции: затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату. Ввод значений прямых производственных издержек осуществляется по отношению к единице продукции. Карточка "Материалы и комплектующие" предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта. Карточка активизируется выбором соответствующей закладки.
В карточке указывается суммарная величина издержек для текущего продукта. Это можно сделать двумя способами:
а) указать величину суммарных прямых издержек продукта (опция "Суммарные прямые издержки");
б) определить перечень материалов и комплектующих, используемых в производстве данного продукта, с указанием цены и условий использования конкретного ресурса.
Для ввода новой записи в поля "Наименование" и "Цена" щелкните правой кнопкой мыши в любом месте таблицы и из появившегося меню выберите соответствующий пункт. В результате будет вызван список материалов и комплектующих модуля "Сырье, материалы и комплектующие", из которого необходимо выбрать нужный материал.
Далее необходимо ввести расход материала на единицу продукции (поле "Расход"), долю потерь в процентах (поле "Потери") и режим использования материала в течение производственного цикла.
Ввод исходных данных о сдельной заработной плате осуществляется в диалоговой карточке "Сдельная зарплата". Карточка активизируется выбором соответствующей закладки.
В качестве статьи затрат принимается производственная операция, выполняемая рабочим, получающим сдельную заработную плату. На сдельную заработную плату автоматически распространяются все налоговые отчисления, заданные в модуле "Налоги" раздела "Окружение" на фонд заработной платы.
Ввод информации о производственных издержках, которые не были отнесены ни к материалам, ни к сдельной зарплате, осуществляется в карточке "Другие издержки".
Модуль "Сырье, материалы и комплектующие" состоит из двух основных частей:
таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информацию о единицах измерения и ценах;
диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки текущего материала (нижняя часть диалога).
Модуль "План персонала" позволяет сформировать штатное расписание предприятия, реализующего проект. Ввести информацию о работниках предприятия, труд которых оплачивается в соответствии со расписанием (т.е. на основе окладов), можно по трем различным групйм: управление, производство, маркетинг.
Модуль "Общие издержки" предназначен для ввода постоянных издержек по управлению, производству и маркетингу, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. Между общими издержками (их Рце называют постоянными) и объемом сбыта нет прямолинейной зависимости. Этот тип издержек также иногда называют накладными расходами. К таковым можно отнести:
затраты на коммунальное обслуживание;
аренду помещений и оборудования;
расходы на ремонтные работы;
расходы на маркетинг и т.п.
Для ввода новой издержки (записи таблицы) щелкните правой кнопкой мыши в любом месте таблицы и из появившегося меню выберите соответствующий пункт.