2.3. Денежная система Украины, этапы ее становления
Современная денежная система Украины имеет длительную историю. Известно, что металлические деньги в форме слитков из серебра находились в обращении еще в Киевской Руси. Они назывались гривнами, а рубленные пополам − рублями. На развитие денежной системы того времени наложило свой отпечаток татаро-монгольское владычество, в результате чего несколько столетий в обращении находилась денежная единица алтын. Утверждение единой денежной системы с регулярной чеканкой полноценных и разменных монет произошло в начале XVIII в. При этом монопольное право на чеканку монет было сосредоточенно на Московском денежном дворе.
Первые бумажные денежные знаки (ассигнации) начали выпускать с 1769г. Развитие товарно-денежных отношений и рост объемов добычи золота и серебра в начале XIX в. создали условия широкомасштабного их использования в качестве денег. Денежная реформа, проведенная в 1839-1843гг. утвердила в стране серебряный монометаллизм, то есть основным денежным металлом стало серебро. Кроме того, в обращение были выпущены кредитные билеты, разменные на серебро, а также допускалась свободная чеканка монет из золота.
В 1897г. в стране вводится золотой стандарт. Денежной единицей становится золотой рубль. Все банкноты, выпущенные в обращение, были обеспечены золотом и свободно разменивались на него. Монопольное право эмиссии банкнот было закреплено за Государственным банком. В итоге была создана устойчивая денежная система. Полноценное золотое обеспечение банкнот ограничивало эмиссионную деятельность Государственного банка.
Первая мировая война, Октябрьская революция в России и годы гражданской войны внесли свои коррективы в развитие денежной системы. С апреля 1924г. в стране утвердилась устойчивая, централизованная денежная система, способствующая восстановлению развития народного хозяйства, но грянула Вторая мировая война. Ее итогами в денежном хозяйстве стали рост цен и введение карточных систем, а также эмиссия денег, покрывающая расходы на оборону. В 1947г. была проведена частичная реорганизация денежной системы: изъяли из обращения червонцы (вместо них стали выпускать банкноты Госбанка в рублях), укрупнили денежную единицу в соотношении 10:1 и переоценили вклады в сберегательной кассе (суммы до 3 тыс. руб. в соотношении 1:1, от 3 тыс. руб. до 10 тыс. руб. — 3:2, а более 10 тыс. руб. _− 2:1). Денежные средства на счетах в банках государственных предприятий не переоценивались, а кооперативных предприятий − обменивались из расчета 5:4.
Дальнейшее развитие народного хозяйства потребовало проведения в стране деноминации. С 1 января 1961г. был изменен официальный масштаб цен, в результате чего изменилось золотое содержание рубля, которое составило 0,987412 грамм чистого золота. Одновременно укрупнилась денежная единица: 10 старых рублей меняли на один новый рубль. В обращении были оставлены билеты Госбанка СССР, казначейские билеты и разменная монета.
С развалом СССР и становлением Украины как независимого, суверенного государства возникла необходимость создания собственной денежной системы, которая обеспечивала бы возможность украинским властным структурам самостоятельно руководить денежным оборотом и денежным рынком в интересах развития национальной экономики.
Организационно-правовые основы создания денежной системы Украины были заложены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности», принятом Верховной Радой Украины 20 марта 1991г. Этим законом Национальному банку Украины предоставлялось монопольное право осуществлять эмиссию денег на территории Украины и организовывать их обращение, обеспечивать стабильность денег, проводить единую денежно-кредитную политику.
В целях организации наличного денежного обращения 10 января 1992г. были введены в оборот украинские купоно-карбованцы многократного пользования как дополнение к рублевой денежной массе. То есть в обороте одновременно оказались два вида валюты − предыдущие рубли, эмиссия которых перешла от союзного правительства к Российской Федерации, и купоно-карбованцы, право эмиссии которых было закреплено за НБУ. Весь безналичный оборот продолжал обслуживаться исключительно предыдущей теперь уже российской валютой − рублями. Такое параллельное использование двух валют − старой и новой − предопределялось рядом обстоятельств:
во-первых, Центральный банк России с сентября 1991г. перестал посылать в Украину рублевую наличность, что вызывало значительные осложнения в обеспечении потребностей оборота в наличности;
во-вторых, к началу 1992г. Украина стала на путь либерализации цен, в результате чего средний уровень их существенно вырос и это увеличило спрос на наличность;
в-третьих, Украина не имела в то время собственной базы для изготовления денежных знаков, а финансовое положение государства не позволяло заказать за границей достаточную массу карбованцев, чтобы быстро заменить ими старые деньги.
Параллельное обращение рубля и купоно-карбованца достаточно быстро осложнило управление внутренним наличным обращением, а также организацию внутренних и внешних безналичных расчетов. Чтобы ослабить негативные последствия параллельного обращения двух валют, Президент Украины Указом «О реформе денежной системы Украины» от 12 ноября 1992г. ввел купоно-карбованец в сферу безналичного оборота и изъял из него рублевую денежную массу. Новые денежные знаки под названием «украинский карбованец» приобрели статус временных национальных денег и стали на территории Украины единым средством платежа. На нем методом проб и ошибок строилась национальная денежная система Украины.
Введением в оборот украинского карбованца завершился первый этап формирования национальной денежной системы Украины.
На втором этапе Национальный банк, опираясь на Закон Украины «О банках и банковской деятельности» (1991г.), отрабатывал отдельные элементы по организации функционирования денежной системы. Основными направлениями и наиболее ощутимыми результатами развития денежной системы на этом этапе являются:
перестройка собственного эмиссионного механизма, включая создание Монетного двора НБУ, который имеет полный цикл высококачественного производства бумажных денег и монет; прогнозирование и организацию производства, перевозки и хранения банкнот и монет, а также создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; разработку порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций;
формирование механизма регулирования предложения денег, в том числе путем создания централизованных банковских резервов, рефинансирования коммерческих банков, развития операций на открытом рынке и др.;
разработка методики и методологии денежно-кредитной политики НБУ, накопление опыта практического применения инструментов денежно-кредитной политики, разграничение сфер применения фискально-бюджетной и денежно-кредитной политики;
совершенствование национальной платежной системы на базе создания системы электронных платежей на межбанковском уровне, разработки методических и инструктивных документов по организации безналичных расчетов на межхозяйственном уровне с применением электронной системы массовых платежей;
наладка механизма валютного регулирования, включая развитие инфраструктуры валютного рынка и формирование методических и организационных основ осуществления операций на нем, порядок регулирования валютного курса, создание механизма формирования и использования золотовалютных резервов, прогнозирование и анализ платежного баланса страны;
разработка и испытание на практике специальных мероприятий по регулированию инфляционных процессов с целью недопущения гиперинфляции.
Совокупная результативность перечисленных и других мероприятий дали возможность сформировать в течение 1993-1996гг. правовые и организационные основы национальной денежной системы рыночного типа. Все свидетельствовало о том, что она способна обеспечить надлежащее управление денежным оборотом соответственно потребностям экономики страны.
В то же время украинский карбованец, за которым сохранялся статус временной валюты, не отвечал требованиям новой ситуации в управлении денежным оборотом Украины. К тому же временные деньги не могут должным образом выполнять одну из важнейших функций − функцию накопления. Это подрывало интересы хозяйствующих субъектов к сбережению денег как источника инвестирования, сдерживало темпы расширенного воспроизводства, снижало эффективность антиинфляционной политики, негативно воздействовало на становление и укрепление государственных финансов. В связи с этим особую остроту приобрел вопрос ввода в оборот постоянной национальной денежной единицы − гривны.
Согласно Указу Президента от 25 августа 1996г. «О денежной реформе в Украине» украинский карбованец был изъят из оборота. Вместо него ввели постоянную денежную единицу − гривну и ее сотую часть − копейку. Этим закончился второй этап перестройки денежной системы независимой Украины и начался третий этап, который нацелен на последующее совершенствование механизмов и инструментов денежной системы.
Все вопросы, связанные с организацией и регулированием денежного оборота решаются НБУ в соответствии с действующим законодательством. Закон «О Национальном банке Украины», принятый Верховной Радой в мае 1999г., отразил все функции НБУ, которые составляют основу денежной системы. Об этом, в частности, свидетельствуют и названия разделов данного Закона:
IV. «Денежно-кредитная политика»,
V. «Управление наличным денежным обращением»,
VIII. «Деятельность Национального банка относительно операций с валютными ценностями».
С целью обеспечения стабильности национальной денежной единицы, оптимального регулирования денежного оборота, эффективного использования методов и инструментов денежно-кредитной политики НБУ подотчетен непосредственно парламенту страны.