Коммерческий кредит.
Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя предприятиями − продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиков). Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.
При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей, оформленных письменных обязательств должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вместо денег.
Коммерческий кредит − это товарная форма кредита, выражающая отношения по поводу перераспределения материальных фондов между предприятиями. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию или оказывающего услуги.
Заемщику по ряду причин выгоднее прибегнуть к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит для немедленной оплаты материальных ценностей. При коммерческом кредите и кредитор, и заемщик являются производителями продукта или посредниками в его реализации.
В операциях, связанных с коммерческим кредитом, возникают риски. Главный риск несет поставщик товара, это риск при изменении цены товара, при несоблюдении получателем сроков оплаты и при банкротстве покупателя. Существует и риск у банка при учете векселя, т. к. в случае банкротства должника банк не получает сумму обязательства, у покупателя, риск связан с возможным удорожанием кредита.
При нехватке денежных кредитных ресурсов в банках спрос на коммерческий кредит может возрастать.
Регулирование практики коммерческого кредита банковским осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей, а также принятие их в залог при выдаче банковской ссуды.
Достоинствами коммерческого кредита являются:
оперативность в предоставлении средств в товарной форме;
техническая просила оформления;
активизация механизма мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределение,
расширение возможности маневрирования предприятиями ОБС;
оказывается финансовая поддержка предприятий друг другу;
содействует развитию ссудного рынка.
Недостатки коммерческого кредита: ограниченность его направления во времени; размерах; иногда вынужденный со стороны поставщики характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщика, сильное влияние банковской сферы при учете векселей.
Потребительский кредит.
Потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитований конечного потребления.
Потребительский кредит − средство удовлетворения потребительских нужд населения.
Субъектами кредитных отношении являются физические лица. В роли кредиторов выступают банки, небанковские кредитные учреждения (ломбарды, кредитные кооперативные пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник (торговая организация).
Потребительский кредит регулируется со стороны государства, т.к. связан с потребностями населения, его уровнем жизни (% ставки, сроки, доступность кредита).
Классификация потребительских кредитов может быть проведена по следующим признакам:
целевому характеру;
субъектам кредитных отношений − на банковские и небанковские ссуды;
способу организации предоставления ссуженных средств на ссуды организованные и неорганизованные, прямые и косвенные, формам выдачи − на товарные и денежные кредиты;
степени покрытия кредитом стоимости потребляемых товаров, услуг − на ссуды на полную стоимость или частичную их оплату.
способу погашения кредита − на погашаемые постепенно или разовым платежом;
5) срокам выдачи − краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
В зависимости от целевого назначения:
−инвестиционные (ссуды на жилищное строительство);
− для покупки товаров или оплаты услуг;
− на развитие личных хозяйств;
− целевые кредиты отдельным социальным группам;
− нецелевые потребительские нужды;
− чековые и др.
Лизинговый кредит.
Лизинговый кредит − это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого имущества на определенный срок.
Лизинг − форма имущественного (товарного) кредита. Условием возникновения кредита является наличие владельцев товаров, которые противостоят друг другу как собственники своих товаров, юридически самостоятельные липа, готовые вступить в экономические отношения: продан, товары, в т.ч. кредит, сдать их к аренду.
По срокам эксплуатации и периоду амортизации имущества.
Оперативный лизинг − это переуступка имущества па срок меньший, чем срок полной амортизации (краткосрочный оперативный лизинг − от нескольких дней до года; среднесрочный − от года до 5-10 лет).
Финансовый лизинг − это переуступка имущества на срок полной амортизации или близкий к периоду полной амортизации.
По способам приобретения имущества.
Прямой лизингодатель приобретает у производителя в собственность имущество для сдачи его пользователю в аренду.
Лизинг производителя − лизингодатель финансирует производителя, который выполняет две функции − продавца объекта лизинга и лизингополучателя с правом сублизинга.
Возвратный лизинг − продажа предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта о его аренде.
По отношению к лизинговому имуществу различают чистый лизинг, когда дополнительные расходы по техническому обслуживанию объекта лизинга берет на себя пользователь (арендатор), и полный лизинг, когда техническое обслуживание объекта лизинга производит лизингодатель. Срочный лизинг предполагает одноразовое финансирование лизинговой сделки; возобновляемый (револьверный) − вторичное.
По территории деятельности лизинг бывает внутренний, международный и смешанный. Отношения по поводу лизинга между его субъектами определяются лизинговым договором. В нем предусматривается наличие собственника на объект лизинга и пределы прав пользователя на объект лизинга; срок лизинга; обязательства по осуществлению выплат лизингового платежа, периодичность этого платежа, возможные варианты владения имуществом по окончании срока лизинга, ответственность пользователя за невыполнение обязательств и др. условия.
Преимущества лизинга:
− позволяет избегать потерь, связанных с моральным старением машин, оборудования;
− сохраняет (поддерживает) ликвидность баланса;
− дает возможность заключать договоры лизинга и при финансовых неурядицах
− требует меньший первоначальный взнос;
− предоставляет налоговые льготы;
− удобство и гибкость финансирования.