Сущность и формы кредита.
1. Сущность кредита.
Кредит (от лат. − ссуда, долг). Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредуют этот процесс. Особенность кредитной сделки заключается в том, что каковы бы ни были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме.
Причины возникновения и функционирования кредитных отношений − необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства.
Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение осуществляется при помощи кредита. Для того, чтобы возникли кредитные отношения, необходимы определенные экономико-правовые условия:
Природа кредитной сделки основывается на временном заимствовании чужой собственности и обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств.
Участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами
Совпадение экономических интересов кредитора и заемщика.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме.
Кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.
Кредитор − это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Банкиры персонифицируют собой множество кредитов. Кредиторами могут быть предприятия, акцизные общества, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, государства и т.д.). Целью предоставления кредита является получение прибыли в виде ссудного процента.
Заемщик − субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Ссудополучатель должен представить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита (залог; обязательство гаранта).
Кредитор аккумулирует и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров.
Банки являются и кредиторами и заемщиками.
Свойства ссужаемой стоимости.
Возвратный характер ссужаемой стоимости.
Ссужаемая стоимость обеспечивает непрерывность производства и ускоряет производственный процесс.
3. Авансирующий характер ссужаемой стоимости.
Последовательность движения ссужаемой стоимости:
аккумуляция средств;
размещение ссуды;
получение ссуды заемщиком;
использование средств, полученных в кредит,
высвобождение средств у заемщиков;
возврат взятых в ссуду средств;
получение ссужаемой стоимости (и ссудного процента) кредитором.
Определение исходной стадии движения кредита представляет собой дискуссионную проблему, по-разному решаемую в рамках теоретических концепций кредита.
Сторонники перераспределительной теории трактуют сущность кредита как перераспределительного процесса, замыкающегося стадией обмена.
Сторонники воспроизводственной и фондовой теории в качестве исходной стадии выделяют размещение кредита.
Натуралистическая концепция трактовала кредит как способ перераспределения существующих ценностей.
Капиталотворческая теория отвергает пассивную роль кредита.
Фондовая теория кредита рассматривает кредит как планомерное движение ссудного фонда.
Данные теории, исходя из общих методических посылок, имеют некоторые общие черты. Перспективы решения теоретических проблем кредита связаны с созданием теории современных денег.