ДКБ / Фин и кредит / Финансы и кредит. Портной М.А. Николаева Т.П. и др. Учебное пособие
..pdfстихийных бедствий (наводнений, землетрясений, пожаров, взрывов и т.д.).
Страховые фонды предприятий создаются для поддержания их устойчивого финансового положения. Система создания и использования страховых фондов хозяйствующих субъектов классифицируется как самострахование. Основным источником формирования страховых фондов служит доход предприятия.
Фонды частных страховых организаций образуются на основе договорных отношений заинтересованных сторон. Формирование данных фондов производится за счет страховых взносов. Объем фонда определяется исходя из статистических данных, прогнозов, теории вероятностей и фактического состояния объектов страхования. Использование средств осуществляется, главным образом, на возмещение возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Имеющиеся в каждый данный период времени свободные средства страховых компаний могут инвестироваться в надежные инструменты финансового рынка.
13.3 Классификация страхования.
Согласно закону «О страховании» от 27 ноября 1992 года в России страхование может осуществляться в двух формах:
1.Обязательное.
2.Добровольное.
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. Сфера обязательного страхования рассчитана на определенный круг страхователей и имеет установленные законом пределы и формы страховой защиты.
В обязательном порядке в РФ осуществляется:
-страхование имущества особой важности, гибель или повреждение которых затрагивает не только частные, но и общественные интересы (дома, строения);
-страхование государственных сооружений, сданных в аренду религиозным организациям;
-страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, автомобильном транспорте;
-личное страхование военнослужащих и военнообязанных, работников правоохранительных органов, налоговой службы;
-страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарники, полярники, испытатели новой техники и т.д.);
-обязательное медицинское страхование граждан.
281
Остальные виды имущественного и личного страхования осуществляются на добровольной основе.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие конкретные условия страхования и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ. Конкретные условия страхования уточняются сторонами при заключении договора страхования.
В настоящее время выделяют следующие отрасли страхования, которые различаются в зависимости от объектов:
-личное страхование;
-имущественное страхование;
-страхование ответственности;
-страхование предпринимательских рисков.
Личное страхование – это отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов людей, связанных с их жизнью, здоровьем, трудоспособностью и личными доходами, в том числе пенсионным обеспечением страхователя и застрахованного лица.
Объектами страховой защиты выступают:
-сама жизнь (дожитие до обусловленного в договоре страхования срока; смерть);
-здоровье;
-трудоспособность;
-личные доходы граждан, которые могут понизиться в семье страхователя и застрахованных членов его семьи из-за смерти, болезни, постигшего их несчастного случая.
Эта отрасль дает застрахованным лицам страховое обеспечение в соответствии с условиями страхования или законом по страховым случаям, нанесшим вред их жизни, здоровью, трудоспособности или ущерб личным доходам.
Имущественное страхование – это отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов страхователей и застрахованных, связанную с владением, использованием и распоряжением, принадлежащего им имущества, материальных ценностей.
Объектами страховой защиты является имущество юридических лиц и граждан.
Имущественное страхование делает возможным сохранить страхователю финансовое положение, которое у него было до наступления страхового случая. Формой возмещения ущерба, как
282
правило, выступает денежная форма, хотя существуют и другие формы возмещения ущерба (ремонт, восстановление, замена).
Страхование ответственности можно определить как отрасль, связанную с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или ущерба имуществу физического лица, также вреда, причиненного юридическому лицу.
Объектами страховой защиты этой отрасли являются имущественные и личностные интересы самих страхователей, а также имущественные, личностные и моральные интересы третьих лиц, т.е. лиц, которые могут пострадать от чьего-либо имущества, от ошибок лиц различных профессий.
Очень распространенным во всем мире является страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств для защиты от возможных последствий дорожно-транспортных происшествий.
Важным представляется страхование ответственности за вред, причиняемый окружающей среде.
Среди всех видов гражданской ответственности одним из самых молодых является страхование профессиональной ответственности, позволяющее возместить ущерб своей клиентуре вследствие допущенных профессиональных ошибок (например, ошибки оценщиков при оценке инвестиционных проектов, неправильно совершенные действия врачей, юристов и т.д.). При этом страхуются риски нанесения вреда здоровью и риски причинения имущественного или финансового ущерба.
Особое место среди отраслей страхования занимает страхование предпринимательских рисков.
Под предпринимательским риском понимается вероятность получения убытков страхователем при осуществлении им тех или иных коммерческих операций в связи с изменением экономической конъюнктуры, с нарушением партнером своих обязательств и т.д.
При страховании предпринимательских рисков объектом страхования является деятельность, включающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг.
Ответственность страховой организации по этому виду страхования заключается в возмещении страхователю потерь, возникших в процессе его предпринимательской деятельности.
283
Литература
1.Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и Статистика, 1992
2.Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг: введение в фондовые операции. - Самара: СамВен, 1992
3.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М., 1998.
4.Банковское дело. Справочное пособие. / Под ред. Бабичевой Ю.Н., Москва, «Экономика», 1992.
5.Бетин О.И. Бюджетный федерализм в России М.: Издательство МГУ
- 1999 год.
6.Букато Ю.М., В.Г. Львов. Банки и банковские операции в России, М., 1996.
7.Бюджетная система России. Под ред. Поляка Г.Б., М., ЮНИТИ, 1999.
8.Ефимова Л.Г. Банковское право, Москва, «БЕК», 1994.
9.Золотогоров В.Г. Энциклопедический словарь по экономике. Минск: Полымя, 1997.
10.Каратуев А.Г. Ценные бумаги: виды и разновидности. - М.: Русская Деловая Лит-ра, 1997.
11.Коммерческие банки / Э.Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р.Смит / Пер. с англ. Под ред. 8.М. Усоскина. М.: Прогресс, 1983.
12.К.В. Лившиц. Негосударственные пенсионные фонды.. М.: 2000.
13.Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 1995
14.Политэкономическая энциклопедия. Т. 1-4.
15.Портной М.А. Деньги: их виды и функции. «АНКИЛ», Москва, 1998
16.Региональный рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1995.
17.Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1996.
18.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.:ИПЦ«Вазар-Ферро», 1998.
19.Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы - 1997 год.
20.Финансы, деньги, кредит. Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юристъ - 2000 год.
21.Финансы. Под ред. Родионовой В.М., М., Финансы и статистика, 1994.
22.Финансы. Под ред. Ковалевой А.М., М., Финансы и статистика, 1996.
23.Финансовое право. Учебно-практич. пособие. А.В. Шавров. М.: 2000.
24.Ценообразование. - М.: Финстатинформ, 1996
25.Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: КОДЕКС, 1995
26.Федеральный закон О рынке ценных бумаг - М.:,1996
284
27.Комментарий официальных органов к Кодексу законов о труде РФ.
М.: Инфра-М, 2000.
28.Единый социальный налог (взнос). Комментарии. М.: ПРИОР, 2001.
29.Конституция Российской Федерации
30.Бюджетный кодекс Российской Федерации
31.Налоговый кодекс Российской Федерации
32.Закон Российской Федерации № 150-ФЗ от 27 декабря 2000 года «О федеральном бюджете на 2001 год»
33.Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности»;
34.Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»;
35.Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России);
Официальный сервер Банка России в Интернете (http://www.cbr.ru/).
Журнал «Деньги» Журнал «Деньги и кредит» Журнал «Финансы» Журнал «Экономист»
Газета “Финансовая Россия” Газета “Экономика и жизнь” Газета “Аргументы и факты” Газета “Российская газета” Газета “Время”, Газета “НГ - политэкономия”
Другие Официальные документы.
285