ДКБ / Фин и кредит / Ковалева Фин и кредит

Расчетные отношения включают следующие элементы:

•участники расчетов (поставщик и грузополучатель, плательщик и получатель средств);

•объект расчетной сделки (операции) — товарно-материаль- ные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, финансовые требования и обязательства, денежные (валютные) средства;

•органы, осуществляющие платежи, — банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения);

•посредники в расчетах — факторинговые компании и фирмы, а также гаранты.

Объектом расчетной операции могут быть денежные средства, товарно-материальные ценности (бартер), ценные бумаги (покупка векселей и т. п.), валютные средства (конвертация), то- варно-денежные расчеты.

Наибольшую долю составляют расчеты по товарным операциям (за товар, услуги, выполненные работы).

Расчеты могут быть одногородними и междугородними в зависимости от местонахождения участников.

Денежные средства хозяйствующих субъектов, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательством подлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующий субъект, а также переходящих остатков денег в кассах в пределах лимита.

С точки зрения характера участия банков расчеты подразделяются на внебанковские, осуществляемые контрагентами минуя банк; внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке; межбанковские, затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег, покупке и продаже ценных бумаг, а также при опосредовании расчетных видов внешнеэкономических связей.

Межбанковские операции включают:

• операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке;

420

•операции по центрированным и децентрированным корреспондентским счетам, в том числе в иностранной валюте;

•обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке;

•операции по предоставлению (получению) межбанковских

ссуд;

•операции по предоставлению (получению) временной финансовой помощи от других банков.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает

втех случаях, когда банк не может оказать какие-либо услуги своим клиентам или когда другой банк может сделать это быстрее и дешевле. Этот фактор влияет на выбор банков-корреспондентов.

Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств, минуя корреспондентский счет банка.

В России работа по организации расчетов и управлению денежным оборотом возложена на Центральный банк Российской Федерации, который регламентирует правила их ведения и осуществляет контроль за их соблюдением. Система расчетов представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.

Денежные расчеты между юридическими и физическими лицами могут осуществляться в форме наличного и безналичного платежей.

Расчеты наличными деньгами (банкноты, монеты) более применимы в розничной торговле и в сфере потребительских услуг, т. е. там, где расчеты могут происходить непосредственно между покупателем и продавцом в момент продажи товара и оказания услуги, а сама сумма платежа относительно невелика.

Участие банков в обеспечении функционирования расчетов, основанных на налично-денежном обращении, заключается в обеспечении предприятий и организаций необходимой им денежной наличностью и зачислении на банковские счета денежной выручки, поступающей от реализации продуктов, товаров и услуг.

Большинство коммерческих сделок, заключаемых между предприятиями и организациями, предполагают осуществление

421

расчетов по ним в форме безналичных платежей - путем перевода средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя платежа. Весьма эффективны расчеты путем зачета взаимных требований и обязательств, называемые клирингом. Развитие и совершенствование расчетных отношений меняют соотношение между наличными и безналичными сферами обращения.

Сегодня доля расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что обусловлено увеличением объема расчетов с применением системы электронных платежей.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, совершающих движение между субъектами хозяйствования, населением и кредитными учреждениями.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершения платежей, в сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения. Для расчетов используются банковские счета.

Самым распространенным видом банковских счетов является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета.

Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, если они не занимаются коммерческой деятельностью.

Бюджетные счета открываются субъектам, которые правомочны распоряжаться бюджетными средствами (счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации или муниципальных образований).

Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте.

Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами. Они открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений.

В целом участниками расчетных правоотношений являются плательщик, банк плательщика, получатель и банк получателя.

422