30 Характеристика отдельных банковских операций: лизинговые операции

Лизинговая деятельность — деятельность, связанная с приобретением одним лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту на срок и за плату во временное владение и пользование с правом выкупа или без него.

Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем: выдачи кредитов, приобретения обязательств, участия в качестве самого лизингодателя.

Лизинг подразделяется на: финансовый - лизинговые платежи возмещают лизингодателю полную стоимость объекта или большую его часть. После окончания срока договора объект может быть выкуплен по остаточной стоимости; оперативный - расходы лизингодателя не покрываются лизинговыми платежами в течение одного контракта, объект лизинга возвращается обратно лизингодателю и затем неоднократно передается новым лизингополучателям. Банки применяют только финансовый лизинг.

Операция лизинга проводится на основании договора лизинга. К существенным условиям договора лизинга относятся: объект, стоимость объекта лизинга, обязательства сторон, способы и периодичность уплаты лизинговых платежей, срок действия договора, права и ответственность сторон, условия эксплуатации объекта лизинга.

Объект лизинга является собственностью лизингодателя в течение договора лизинга.

31.Характеристика отдельных банковских операций: гарантийные операции

ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Гарантия выдается в форме гарантийного письма, под которым подразумевается документ, в котором банк принимает на себя обязательство в случае наступления обстоятельств, оговоренных в данном документе, исполнить денежное обязательство в размере и в срок, указанные в гарантии, в пользу обозначенного лица (бенефициара).

Банковская гарантия является обязательством срочным, в гарантийном письме должна точно указываться дата окончания срока действия гарантии. По истечении данного срока банковское обязательство прекращается, если до его наступления бенефициар не обратился с требованием об исполнении данной гарантии.

Банковская гарантия прекращается: в случае ее неиспользования; при выполнении должником взятых обязательств; по истечении срока гарантии; в случае выплаты гарантийной суммы гарантом

32 Характеристика отдельных банковских операций : депозитные операции

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

до 30 дней;31-90 дней;91 -180 дней;181 день — 1 год;1-3 года;свыше 3 лет.

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.