Раздел 3. Проект развития предпринимательской деятельности в сфере туризма в Тоджинском районе.

3.1. Проект туристической базы «Азас»

На основе проведенного анализа в разделе 2, было выявлено, что наиболее оптимальным для Тоджинского района является расширение туристских услуг путем строительства туристического комплекса, а также разработки туристического маршрута по Тоджинскому району.

Проект предусматривает организацию комплексного обслуживания туристов в Тоджинском районе путем проведения реконструкции здания базы отдыха «Азас» под туристический комплекс и приобретения мебели оборудования, спортивного и оздоровительного инвентаря.

Туристический комплекс «Азас» будет оказывать следующие услуги:

- проживание на турбазе;

- услуги общественного питания;

- посещение тренажерного зала;

- посещение бильярдного зала;

- посещение сауны, в т.ч. фитобочки;

- прокат катера и прочего спортивного инвентаря;

- услуги экскурсовода;

- организация туристических маршрутов по Тоджинскому району.

Реализация проекта благоприятно скажется на развитии организованного туризма в Тоджинском районе.

Финансирование проекта:

Планируемый объем привлекаемых инвестиций – 11 250,0 тыс. руб., в том числе:

• Собственные средства – 2250,0 тыс. руб.;

• Заемные средства (РСХБ) – 9000,0 тыс. руб.

Соотношение собственных и заемных средств – 20 % к 80 %.

В качестве источника финансирования проекта планируется использовать собственные средства (20%) и кредитные средства (80%), предоставленных сроком на 5 лет.

Основным преимуществом туристического комплекса будет опыт работы в данной сфере, позволяющий предоставлять на высоком достойном уровне услуги, с учетом многолетней практики. Также у базы отдыха Азас сложилась многолетняя репутация, которая позволит дополнительно привлечь клиентов. Кроме этого за годы работы уже имеются постоянные клиенты, пользующиеся услугами данной турбазы.

Следует отметить, что сегодня туризм в Тоджинском районе развивается достаточно хаотично. Многие годы строительство средств размещения велось самовольно. В результате это привело к тому, что рекреационные территории не имеют единого архитектурного стиля, практически отсутствуют обустроенные места общего пользования: автостоянки, прогулочные зоны, зоны для активного отдыха и т.д. Также целесообразно выводить туристический комплекс района на более высокий уровень, рассчитанный на более сознательные группы туристов, предоставлять более качественные и разнообразные услуги, внедрять самые современные технологии развития туристических услуг.

Организация туристического комплекса «Азас» является примером комплексного подхода к обслуживанию туристов: обеспечение проживания, питания, досуга, предоставление спортивного и туристического инвентаря, сопровождение туристов, организация туристических маршрутов.

Программа производства и реализации продукции приведена в таблице 3.

По проекту планируется приобрести следующее оборудование:

- юрты – 3 шт;

- оборудование для пищеблока;

- мебель и технику для зала презентаций;

- тренажеры для фитнес-клуба;

- бильярдные столы;

- мебель и сантехническое оборудование для сауны, фитобочки;

- мебель, бытовая техника для гостиницы.

Оборудование приобретается по договорам поставки у организаций г. Кызыла, г. Абакан и пр.

Для обеспечения постоянного туристического потока планируется заключить договора на прием туристов с туроператорами Республики Хакасия, Красноярского края и других регионов России.

В п. Азас нет прямых конкурентов, отсутствуют организованные туристические комплексы.

Стоимость услуг устанавливается на уровне среднерыночных. Для местного населения предусмотрены карты постоянного посетителя, абонементы, что позволит обеспечить доступность услуг для населения, загрузить производственные мощности в период низкой туристической активности.

Предусмотрена наружная реклама, указатели на въезде в п. Азас и в самом поселке, что позволит обеспечить удобство проезда для туристов. Также направляются коммерческие предложения туроператорам – потенциальным партнерам.

Годовой объем выручки при выходе на проектную мощность составит порядка 25 000 тыс. руб. Программа реализации продукции приведена в таблице 3.

3.2. Экономическая эффективность от реализации проекта В предыдущем разделе представлен инвестиционный проект по организации туристического комплекса «Азас». Теперь необходимо провести экономическую оценку проекта, для выявления экономической целесообразности и эффективности реализации проекта. Главная задача – определить, будет ли проект удачным (полезным), будут ли достигнуты запланированные результаты, а также выявить недостатки и ошибки, допущенные в ходе составления проекта. Таблица 4 - Источники средств
Наименование источников	Средства на начало реализации проекта
Собственные средства
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)	0
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)	2250
3. Неиспользованная амортизация основных средств	0
4. Амортизация нематериальных активов	0
5. Результат от продажи основных средств	0
6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1 - 5)	2250
Заемные и привлеченные средства
7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)	9000
8. Заемные средства других организаций
9. Долевое участие в строительстве
10. Прочие
11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7 - 10)	9000
12. Предполагаемая государственная поддержка проекта
13. Итого, (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)	11250

Объем финансирования проекта по источникам представлен в таблице 11. Проект финансируется за счет заемных средств (кредит РСХБ в объеме 9 000 тыс. руб. получен в мае 2011 г.), собственных средств (приобретается оборудование на сумму 2250 тыс. руб.)

Финансовые результаты производственной деятельности приведены в таблице 5.

Таблица 5 – Финансовые результаты

Показатель	Ед.изм.	2014	2015	2016	2017	2018
1. Общая выручка от реализации продукции	тыс. руб.	4744,2	15079,7	17909,2	21480,4	25756,1
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции	тыс. руб.	0	0	0	0	0
3. Уплачиваемые экспортные пошлины	тыс. руб.	0	0	0	0	0
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей	тыс. руб.	4744,2	15079,7	17909,2	21480,4	25756,1
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции ( услуг)	тыс. руб.	2981,4	9201,1	11865,3	13744,2	17552
в т.ч. НДС, акцизцы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию	тыс. руб.	0	0	0	0	0
НДС, уплачиваемое на оборудование, СМР	тыс. руб.	0	0	0	0	0
6. Амортизационные отчисления	тыс. руб.	168,5	674	674	674	674
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего	тыс. руб.	0	0	0	0	0
8.Финансовый результат ( прибыль)	тыс. руб.	1594,3	5204,6	5369,9	7062,2	7530,1
9. Налоги, относимые на финансовый результат ( прибыль), всего	тыс. руб.	0	0	0	0	0
10. Выплата процентов за кредит	тыс. руб.	735	1260	1198,8	822,5	446,3
11. Налогооблагаемая прибыль	тыс. руб.	859,3	3944,6	4171,2	6239,7	7083,8
12. Налог на прибыль	тыс. руб.	355,4	818,1	842,9	1096,7	1166,9
в т.ч. УСНО	тыс. руб.	355,4	780,7	805,5	1059,3	1129,5
ЕНВД	тыс. руб.		37,4	37,4	37,4	37,4
13. Чистая прибыль	тыс. руб.	503,9	3126,5	3328,3	5142,9	5916,9
14. Платежи в бюджет	тыс. руб.	355,4	818,1	842,9	1096,7	1166,9
15. Погашение основного долга	тыс. руб.	0	0	3000	3000	3000

План денежных поступлений и выплат приведен в таблице 6.

Таблица 6 – Бюджетный эффект от реализации проекта

Показатель	Ед.изм.	2014	2015	2016	2017	2018
1. Выплаты	тыс. руб.	346,5	594,0	565,1	387,8	211,6
предполагаемая государственная поддержка проекта	тыс. руб.	346,5	594,0	565,1	387,8	211,6
2. Поступление средств, итого	тыс. руб.	800,0	2646,0	2766,9	3117,4	3289,1
а) налоги и платежи в бюджет	тыс. руб.	355,4	818,1	842,9	1096,7	1166,9
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка	тыс. руб.	0,0	5,0	10,0	11,0	12,0
в) подоходный налог на заработную плату 0,13 х затраты на оплату труда	тыс. руб.	121,7	498,9	523,8	550,0	577,5
г) отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	322,9	1324,0	1390,2	1459,7	1532,7
д) выручка от продажи государственного пакета акций	тыс. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
е) возврат процентов по государственному кредиту	тыс. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
ж) возврат основного долга государству	тыс. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3. Сальдо потока	тыс. руб.	453,5	2052,0	2201,8	2729,7	3077,5
4. То же нарастающим итогом	тыс. руб.	453,5	2540,5	4742,2	7471,9	10549,4
5. Коэффициент дисконтирования	тыс. руб.	1,000	0,926	0,857	0,794	0,735
6. Дисконтированная величина, сальдо потока	тыс. руб.	453,5	1900,0	1887,7	2166,9	2262,1
8. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом	тыс. руб.	453,5	2386,6	4274,3	6441,2	8703,3

Эффективность проекта:

Срок окупаемости проекта составляет 2,6 лет

Точка безубыточности проекта – 35% от производственной мощности.

Бюджетный эффект проекта (чистый дисконтированный доход бюджета) – 8 703 тыс. руб.

Социальный эффект проекта – 25 новых рабочих мест, средняя заработная плата – 14.8 тыс. руб.