3.Контроль знаний

3.1.Вопросы для подготовки к итоговой аттестации

1.Предмет и задачи курса.

2.Понятие налога и сбора.

3.Элементы налога.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Основные принципы налогообложения.

7.Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

8.Права органов власти в регулировании налоговой системы.

9.Права и обязанности налоговых органов.

10.Права и обязанности налогоплательщиков.

11.Основные налоговые правонарушения.

12.Понятие «реализации» и цены товара (работ, услуг).

13.Понятие косвенных налогов и их основные виды.

14.Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС).

15.Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС).

16.Ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и порядок его исчисления.

17.Льготы по налогу на добавленную стоимость (НДС).

18.Порядок представления отчетности по налогу на добавленную стоимость (НДС) и сроки его уплаты.

19.Сущность акцизов и их плательщики.

20.Порядок определения облагаемого оборота.

21.Порядок представления отчетности по акцизам и сроки их уплаты.

22.Транспортный налог, порядок его расчета, сроки представления отчетности и уплаты.

23.Налог на прибыль юридических лиц и его нормативное регулирование.

24.Плательщики и ставки налога.

25.Сущность налогового учета.

26.Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.

27.Нормирование затрат для целей налогообложения.

28.Классификация затрат.

29.Классификация расходов.

30.Порядок определения остатков незавершенного производства.

31.Отчетность по налогу на прибыль, сроки ее представления и уплаты нало-

га.

32.Порядок определения остатков незавершенного производства.

33.Специальные налоговые режимы (общая характеристика).

34.Упрощенная система налогообложения. Порядок перехода.

35.Порядок расчета единого налога при УСНО.

36.Единый налог на вмененный доход. Сущность и порядок применения.

37.Порядок расчета единого налога на вмененный доход.

98

38.Сущность налога на доходы физических лиц и его место в налоговой системе России.

39.Порядок определения годового совокупного дохода физических лиц.

40.Порядок определения облагаемого дохода физических лиц.

41.Система вычетов из годового совокупного дохода физических лиц.

42.Декларирование годового совокупного дохода физических лиц.

43.Порядок расчета налога на доходы физических лиц.

44.Налог на имущество предприятий. Порядок его расчета, сроки представления отчетности и уплаты.

45.Основные виды местных налогов на территории Нижегородской области.

46.Государство как субъект налоговых отношений.

47.Налоговое право как форма налоговой деятельности государства.

48.Основные признаки налоговых правонарушений.

49.Налоговая ответственность. Административная ответственность.

50.Уголовная ответственность.

51.Виды налоговых правонарушений.

3.2. Задания для самостоятельной работы

Приведенные ниже практические задания рассчитаны для самостоятельной работы студентов дневного и заочного отделения. Без данной работы студенты заочного отделения к итоговой аттестации не допускаются.

Студенты дневного отделения, имеющие пропуски, по требованию преподавателя выполняют те же задания, что и студенты заочного отделения. Только после этого они допускаются к итоговой аттестации.

Требования к выполнению задания:

1.Все расчеты должны быть приведены в работе.

2.Должны присутствовать указания, на основании какого нормативного акта выполняются действия.

3.Задание должно быть выполнено четким разборчивым почерком или на компьютере 12 шрифтом через полтора интервала или 14 шрифтом через интервал. Небрежно выполненные работы к проверке не принимаются.

Работа оценивается «зачтено» или «не зачтено». Зачет ставится, если работа выполнена верно на 75%.

Вариант задания выбирается по таблице.

99

Задание 1. На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях.

Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии?

Задание 2. На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях.

При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?

Задание 3. На основании данных таблицы определить налог на прибыль за I квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль (лист 02) и приложения № 1 и № 2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях.

100

Задание 4. На основании данных таблицы определите налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

Задание 5. На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов.

101