- •Выпускная квалификационная работа в форме дипломного проекта
- •Задание на выпускную квалификационную работу в форме дипломной работы
- •Календарный график
- •Оглавление
- •1.Техника и технология
- •1.1. Сведения о предприятии
- •1.2. Состав предприятия
- •1.3. Геологическая характеристика
- •1.4. Конкурентоспособность предприятия
- •1.5. Характеристика выпускаемой продукции
- •1.6. Технологическая схема добычи угля
- •2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности
- •2.1 Общие сведения о предприятии
- •2.2. Конкурентоспособность предприятия
- •2.3. Характеристика выпускаемой продукции
- •2.4. Прогноз потенциального потребительского спроса
- •2.5 Анализ производственной программы
- •2.5.1. Анализ объёма продукции
- •2.5.2 Анализ структуры товарной продукции
- •2.5. 3 Анализ номенклатуры выпускаемой продукции
- •2.5. 4 Анализ ритмичности выпускаемой продукции
- •2.5. 5. Анализ выпуска продукции в натуральном выражении
- •2.6. Анализ использования основных производственных фондов (опф)
- •2.6. 1 Анализ состава и структуры опф
- •2.6.2 Анализ показателей эффективности использования опф
- •2.7 Анализ себестоимости продукции
- •2.8. Анализ прибыли
- •2.8.1. Структура распределения прибыли.
- •2.8.2. Анализ прибыли
- •2.9. Характеристика финансово – хозяйственной деятельности разреза «Переясловский»
- •2. 9.1 Анализ состава и структуры баланса
- •2.9.2. Анализ финансовой устойчивости
- •2.9.3 Анализ платежеспособности и ликвидности
- •2.9.4 Анализ эффективности хозяйственной деятельности
- •2.9.5. Анализ эффективности хозяйственной деятельности
- •3.Планирование и обоснование производственной программы
- •3.1. Формирование плана по выпуску угля
- •3.2 Обоснование производительности и парка экскаваторов.
- •3.3Эксплуатационный расчет автосамосвалов.
- •3.4. Планирование расходов разреза на выполнение производственной программы
- •3.4.1. План материально – технического обеспечения производства
- •3.4.2. План по труду и заработной плате
- •3.5. План по себестоимости продукции
- •3.5.1. Расчет величины амортизационных отчислений
- •3.5.2. Смета затрат на добычу угля
- •3.5.3. Расчет условно постоянных и переменных затрат себестоимости угля
- •3.6. Разработка ценовой политики разреза
- •3.6.1. Обоснование планируемых результатов деятельности
- •3.7. План образования и распределения прибыли
- •3.8. Расчет основных показателей хозяйственной деятельности предприятия
- •5.Оценка экономической эффективности проекта
- •6 Безопасность жизнедеятельности
- •6.1 Анализ опасных и вредных производственных факторов
- •6.2 Мероприятия по производственной санитарии
- •6.3 Охрана окружающей среды
- •6.3.1Анализ промышленных загрязнений окружающей среды
- •6.3.2 Природоохранные мероприятия по защите гидросферы
- •6.4 Организация природоохранной деятельности предприятия
3.5.3. Расчет условно постоянных и переменных затрат себестоимости угля
Для расчета себестоимости продукции необходимо рассчитать условно постоянные и переменные затраты на весь объем добычи и на тонну угля.
Условно постоянные расходы Собщ на объем производимой продукции рассчитываем по формуле:
, где:
- сумма затрат по смете;
Vобщ - общие переменные расходы на объем угля.
, где:
Мз – затраты на материалы;
Зз.с. – годовая з/п производственных рабочих с отчислениями ЕСН;
Зэ – затраты на топливо и энергию.
Переменные расходы, приходящиеся на единицу продукции Vед, вычисляем по формуле:
, где:
ВП – объем выпуска угля.
Себестоимость 1 тонны угля определяем:
Условно постоянные расходы на весь планируемый объем:
Vобщ = 448367,86+ 503261,60+261864,66= 1213494,12 тыс.руб.
Собщ =1818013,32–1213494,12 = 604519,2 тыс. руб.
Переменные расходы на единицу продукции:
руб/т
Условно постоянные расходы на единицу продукции:
Vусл-пост/ед=Сед-Vед, руб/т
Vусл-пост/ед=452,24-301,87=150,37руб/т
3.6. Разработка ценовой политики разреза
Используя полученные данные о себестоимости добычи угля и планируемой рентабельности добычи, необходимо рассчитать возможную цену реализации продукции.
Цену единицы продукции определяем по формуле:
, где:
R – уровень рентабельности , задан исходя из целей максимизации прибыли, но при соблюдении ценовых ориетиров основных конкурентов на рынке.
=542,7 руб/т
На основе полученной цены реализации рассчитать объем производственной программы разреза в стоимостном выражении:
= 542,7 * 4020 = 2181654 тыс. рублей.
3.6.1. Обоснование планируемых результатов деятельности
Используя полученные данные, рассчитаем точку безубыточности.
тыс. тонн
При данном уровне затрат разрезу достаточно добыть 2510,15 тысячи тонн угля, для покрытия всех предполагаемых расходов по добыче. В сравнении с планируемым объемом добычи, составляющим 4020 тыс. тонн в год, для покрытия затрат допускается недовыполнение плана на 37%.
3.7. План образования и распределения прибыли
Планирование образования и распределения прибыли производиться балансовым методом в табличном варианте.
В условиях рыночной экономики предприятия самостоятельно планирует размер прибыли и направления использования. В этих условиях целью планирования прибыли является определение возможной ее величины и резервов на основе прогнозирования себестоимости производства и реализации продукции, конъюнктуры рынка, роста инфляции, налоговой политики правительства. При разработке плана по прибыли следует иметь в виду, что НДС и акцизы в этом плане не отражаются, так как они взыскиваются до образования прибыли. Планирование прибыли начинается после расчета плановой себестоимости производства и реализации продукции по экономическим элементам затрат.
Таблица 42 – План образования и распределения прибыли на год
Показатели |
Значение, тыс.руб | |
Проект |
База | |
Объем добычи, тыс. тонн |
4020 |
4020 |
Цена 1т угля, руб. |
542,7 |
542,7 |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
2 181 654 |
2181654 |
Полная себестоимость, тыс. руб. |
1818013,32 |
1878563,87 |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
363 640,68 |
303090,13 |
Налог на прибыль (20% от годовой прибыли), тыс. руб. |
72 728 |
60618,026 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
290 913 |
242472,104 |
Рентабельность продукции,% |
16% |
13% |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты всех затрат на добычу и погашения налоговых обязательств, составляет 290913 тыс. рублей, что может служить базой для дальнейшей модернизации разреза, приобретения необходимых технологических совершенствований для увеличения производительности разреза.