Порядок защиты курсовой работы.

Тема курсовой работы

Примерная структура работы

1.Особенности налогообложения малых предприятий.

- критерии, определяющие малые предприятия;

- специальные налоговые режимы для малых предприятий;

- сравнительный анализ и выбор наиболее эффективного варианта налогообложения для исследуемого предприятия.

2.Оценка влияния налоговой системы на результаты финансово- хозяйственной деятельности предприятия.

- понятие налоговой системы;

- показатели, определяющие результаты финансово – хозяйственной деятельности предприятия;

- основные налоги, влияющие на величину данных показателей;

- формирование показателей прибыльности и рентабельности на исследуемом предприятии при существующей системе налогообложения.

3.Анализ системы местного налогообложения (регионального, федерального) (один из вариантов по выбору).

- классификация налогов по уровню компетенции властей;

- рассмотрение действующих на территории налогов;

- наполняемость бюджета за счет существующих платежей, направления и возможности его исполнения;

4.Влияние налогов на формирование цен, затрат и финансовых результатов.

- изучение налоговой нагрузки на исследуемом предприятии;

- налоги, включаемые в состав затрат и цену продукции (работы, услуги) предприятия;

- налоги, влияющие на финансовый результат деятельности;

- возможности снижения цены товара (работы, услуги), себестоимости; увеличения прибыли предприятия.

5.Сравнительная характеристика налогообложения промышленно развитых стран.

- исследование действующих налоговых систем 2-3 стран;

- выявление основных сходных и отличительных черт;

- существующие тенденции в сфере налогообложения;

- влияние налогообложения на развитие предпринимательской деятельности и социальной защищенности граждан.

6.Налоговая система и проблемы налогового законодательства.

- понятие и сущность налоговой системы;

- основные характерные особенности существующее налоговой системы РФ;

- направления и тенденции развития

7.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

- понятие налогового правонарушения и налогового преступления;

- органы, на которые возложены права по обнаружению налоговых правонарушений, их компетенция;

- существующие виды ответственности;

- рассмотрение судебной, арбитражной практики в делах о налоговых правонарушениях.

8.Необходимость ресурсных платежей:

- налог на добычу полезных ископаемых;

- водный налог;

- земельный налог;

- сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

(один из перечисленных платежей по выбору).

- существующие ресурсные платежи, их место и роль в системе налогообложения РФ;

- изучение конкретного платежа на исследуемом предприятии (сумма, структура, место в формировании затрат, финансовых результатов деятельности);

- необходимость и целесообразность платежа.

9.Роль и задачи местного налогообложения.

- система местного налогообложения;

- роль собираемых налогов и сборов в наполняемости местного бюджета и его возможности в сфере социальной защищенности граждан и развития территориальной инфраструктуры.

10.Оценка эффективности деятельности налоговых органов.

- налоговые органы: их права и обязанности, компетенция;

- существующие методики оценки эффективности деятельности налоговых органов;

- оценка деятельности местного налогового органа.

11.Сравнительный анализ исчисления подоходного налога и налога на доходы физических лиц.

- история развития подоходного налога в России;

- введение 23 главы НК РФ, основные положения;

- основные различия в применении подоходного налога и налога на доходы физических лиц;

- результаты применения налога на доходы для плательщиков и государства.

12.Эффективность применения налога на имущество предприятий (организаций).

- изучение истории развития данного налога в России и за рубежом;

- элементы налогообложения в РФ;

- происходящие изменения и их влияние на результаты деятельности предприятий и организаций.

13.Необходимость упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности.

- президентская программа развития малого бизнеса и ее взаимосвязь с внедрением упрощенной системы налогообложения;

- основные позиции действия УСНО;

- сравнительный анализ налоговой нагрузки на субъект предпринимательской деятельности при применении традиционной и упрощенной системы налогообложения.

14.Структура системы налогообложения в РФ и происходящие в ней сдвиги.

- сущность и функции налоговой системы РФ;

- основные направления развития;

- исследование происходящих изменений и их влияния на деятельность конкретного предприятия.

15.Налогообложение имущества физических лиц.

- состав имущества физических лиц, подлежащего налогообложению;

- основные виды налогов, применяемых для физических лиц;

- общая налоговая нагрузка для отдельного физического лица и возможности ее снижения за счет грамотного использования налоговых льгот.

16.Особенности налогообложения обособленных подразделений.

- статус обособленного подразделения в законодательстве РФ;

- налогообложение обособленных подразделений: особенности исчисления налогов, учета и отчетности;

- целесообразность организации обособленных подразделений для головной организации.

17.Позитивный эффект применения регрессивной шкалы при исчислении единого социального налога.

- внебюджетные фонды РФ, их функции, права и обязанности;

- цели установления ЕСН, его распределение и использование внебюджетными фондами;

- пенсионная реформа и ее взаимосвязь с исчислением ЕСН;

- сравнительный анализ применения базовой и регрессивной шкалы налогообложения ЕСН на примере конкретного субъекта хозяйственной деятельности.

18.Анализ применения специальных налоговых режимов (один из режимов по выбору студента).

- исследование существующих налоговых режимов в РФ (ЕСХН, УСНО, ЕНВД, СРП);

- особенности применения данных режимов для хозяйствующих институциональных единиц;

- изучение эффекта от применения специального налогового режима на конкретном примере в сравнении с традиционной системой налогообложения.

19.Налогообложение в оффшорных зонах.

- понятие «оффшорная зона», ее функции и цели создания;

- рассмотрение налоговых режимов нескольких оффшорных зон на территории России и за рубежом;

- юридические аспекты регистрации и деятельности предприятия;

- расчет налогового бремени для хозяйствующего субъекта при традиционной системе налогообложения и в оффшоре.

20.Система налога на добавленную стоимость.

- история развития НДС;

- экономическая природа налога на добавленную стоимость;

- действующий порядок исчисления и уплаты налога;

- основные проблемы взимания НДС и возможные пути решения данных проблем.

21.Налоговая поддержка малого предпринимательства.

- предприятия – представители малого бизнеса;

- президентская программа поддержки малого бизнеса;

- специальные налоговые режимы ;

- анализ налогового бремени с применением специального налогового режима на примере конкретного предприятия.

22.Целесообразность налогов на потребление.

- что понимается под «налогами на потребление»;

- краткое поэлементное рассмотрение НДС, акцизов, пошлин;

- расчет сумм налогов на потребление в налогообложении исследуемого предприятия.

23.Преимущества уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

- история развития ЕНВД;

- основные элементы ЕНВД;

- расчет величины налогового бремени на исследуемый объект при ЕНВД в сравнении с традиционной.

24.Налоги как инструмент социальной защиты населения.

- функции налогов, перераспределение бюджетных средств для выполнения социальной функции государства;

- ЕСН – как основной взнос, обеспечивающий развитие социальных программ;

- обязательное страхование работников от несчастных случаев: основное назначение и влияние;

- система расчетов ЕСН и пенсионных взносов.

25.Роль налогов в стабилизации экологической обстановки региона (страны, города и т.д.).

- взаимосвязь экологического и налогового законодательства;

- ресурсные платежи и их роль в развитии экологических программ;

- порядок расчета некоторых налогов и сборов, связанных с оздоровлением экологии.

26.Особенности налогообложения различных видов деятельности:

1) налогообложение ВУЗов;

2) налогообложение иностранных юридических лиц;

3) налогообложение религиозных организаций;

4) налогообложение страховой деятельности;

5) налогообложение муниципальных предприятий, организаций, учреждений;

6) налогообложение игорного бизнеса;

7) налогообложение в строительстве;

8) налогообложение малых предприятий;

9) налогообложение банковской деятельности;

10) налогообложение предприятий, занимающихся сельским хозяйством;

11) налогообложение туристических фирм и т.д.

(один из видов деятельности по выбору)

- основные особенности исследуемого предприятия в зависимости от сферы деятельности, краткая характеристика объекта исследования;

- основные виды налогов и сборов, уплачиваемые объектом;

- отличительные особенности обложения предприятия (учреждения, организации) в зависимости от рода хозяйственной деятельности;

- расчет налогового бремени для исследуемого объекта.

27.Налогообложение во внешнеэкономической деятельности.

- понятие «внешнеэкономическая деятельность» и связанные с ним особенности;

- основные налоги и сборы, уплачиваемые субъектами внешнеэкономической деятельности;

- льготы , преференции, сдерживающие факторы, предполагаемые для подобных предприятий;

- цели, которые преследует государство при установлении особенностей в налогообложении субъектов внешнеэкономической деятельности.

28.Организация налогового контроля.

- формы и методы осуществления налогового контроля, органы, в компетенцию которых включается контроль;

- учет налогоплательщиков;

- налоговые проверки (виды, формы, органы, их осуществляющие, оформление результатов);

- налоговая тайна (понятие, ответственность за несоблюдение);

- налоговая отчетность;

- особенности осуществлении контроля за физическими лицами.

29.Международные налоговые отношения.

- регулирование международных налоговых отношений;

- проблемы международного двойного налогообложения и пути их решения;

- международное налоговое право и международные договоры по вопросам налогообложения;

- участие РФ в международных налоговых отношениях.

30.Принципы налогообложения имущества физических лиц.

- общая характеристика налогов на имущество физических лиц;

- основные применяемые льготы, различия в налогообложении юридических и физических лиц;

- расчет сумм налогов, уплачиваемых за налоговый период среднестатистическим физическим лицом.

31.Налоговый учет: проблемы, тенденции, целесообразность.

- возникновение налогового учета, основная сфера применения налогового учета;

- причины расхождений в налоговом и бухгалтерском учете, способы и методы их устранения;

- учетная политика предприятия, ее значение для устранения возникающих проблем в сфере применения налогового и бухгалтерского учета;

- необходимость налогового учета на примере исследуемого предприятия.

32.Влияние изменений в налогообложении:

- прибыли;

- подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья;

- доходов физических лиц;

- имущества организации и т.д.

(один из вариантов темы по выбору)

- краткая характеристика предприятия – объекта исследования;

- теоретическое изучение изменений в налогообложении выбранного объекта налогообложения (прибыли, доходов и т.д.);

- анализ влияния законодательных изменений на налоговую нагрузку исследуемого предприятия.

33.Взаимосвязь введения единого социального налога и изменений в пенсионном законодательстве.

- социальная функция государства и целевые программы использования собираемых средств;

- краткая характеристика ЕСН;

- введение нового пенсионного законодательства и его влияние на изменение в налогообложении ЕСН;

- ПФР, негосударственные пенсионные фонды, компании, управляющие средствами накопительной части трудовой пенсии: их структура, функции, взаимосвязь;

- расчет сумм ЕСН по фондам с учетом некоторых льгот на конкретном примере.

34. Налоги в качестве торговых барьеров.

- международная торговля и государственное регулирование;

- краткая характеристика налогов, сборов и пошлин, выступающих в роли торговых барьеров;

- макроэкономический эффект от исполнения сдерживающей подфункции налогов.

35. Налогообложение и инвестиционная деятельность

- функции налогов, способствующие оздоровлению инвестиционного климата;

- государственные программы поддержки и развития инвестиционной деятельности в РФ (в т.ч. создание особых экономических зон);

- использование существующих льгот и преференций для привлечения инвестиций в отрасли и сферы деятельности;

- сравнительный анализ налоговой нагрузки на хозяйствующий субъект с использованием и без существующих льгот.