3.3. Обобщение материалов проверки
А К Т
Проверки состояния бухгалтерского учета, отчетности и внутреннего контроля
ЧТУП «БелВалиада»
31 августа 2009 года произведена документальная проверка состояния бухгалтерского учета, отчетности и внутреннего контроля за период с 01 июня 2009г. по 30 июня 2009г.
Проверка проводилась 31 августа 2009 г. с 9. 00 до 18. 00
Ответственным за торговую и финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде были:
Директор Чекун А.В.
Главный бухгалтер Васильева А.П.
Ревизия проведена в соответствии с Указом Президента РБ от 15.11.1999 № 673 (в редакции Указа Президента РБ от 06.12.2001 № 722), инструкцией «О порядке организации и проведения проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц в системе Министерства торговли РБ», утвержденной приказом Министерства торговли от 02.07.2002 № 71.
Учетная политика ЧТУП «БелВалиада» содержит всю необходимую информацию для рациональной организации бухгалтерского учета и улучшения финансового состояния предприятия.
На должном уровне обеспечивается внутренний контроль за законностью, достоверностью и своевременностью совершаемых хозяйственных операций.
Показатели синтетического учета идентичны показателям аналитического учета.
Проверкой достоверности состояния бухгалтерского баланса и сопоставления данных журналов-ордеров с главной книгой по состоянию на 1 июля 2009 г. расхождений не установлено.
ЧТУП «БелВалиада» осуществляет в полном объеме бухгалтерский учет хозяйственных операций, предоставляет в установленном порядке бухгалтерскую и статистическую отчетность.
Учет оприходования, списания и инвентаризации бланков строгой отчетности ведется в соответствии с установленными требованиями.
Сохранность бухгалтерских документов обеспечена. Постановка бухгалтерского учета обеспечивает достоверность данных о полученных доходах, произведенных расходах и финансовых результатах предприятия.
По акту проверки предложено:
-
Результаты акта ревизии довести до заинтересованных служб предприятия.
-
Внедрить процесс автоматизации бухгалтерского учета хозяйственных операций для неавтоматизированных участков.
-
Разработать положение о службе внутреннего аудита.