2. Экономический анализ использования фонда заработной платы предприятия
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
Филиал образован 15 января 2004 года.
Адрес филиала: 220033, г. Минск, пр. Партизанский, 6.
Директор: Игралова Наталья Владимировна.
Филиал «Агентство Минсктранс» Государственного предприятия «Минсктранс» представляет собой обособленное подразделение Государственного предприятия «Минсктранс», основанное на коммунальной форме собственности и осуществляющее свою хозяйственную деятельность на принципах внутреннего хозяйственного расчета. Филиал вправе от имени Государственного предприятия «Минсктранс» заключать договоры, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Агентство имеет расчетный счет, круглую печать со своим названием, баланс, официальные бланки и штампы. Государственное предприятие «Минсктранс» закрепило за Агентством имущество, состоящее из основных и оборотных фондов, находящихся на его балансе и входящих в консолидированный баланс Государственного предприятия «Минсктранс».
По состоянию на 01.01.2012 основные средства филиала составляют 2496985 тыс. руб., в том числе:
- сооружения (киоски) – 1786062 тыс. руб.;
- передаточные и регулирующие устройства, измерительные приборы – 110557 тыс. руб.;
- машины и оборудование – 107988 тыс. руб.;
- вычислительная техника – 238937 тыс. руб.;
- другие виды основных средств – 253441 тыс. руб.
Выбыло основных средств на 249037 тыс. руб. Начислена амортизация на основные средства (износ с начала эксплуатации) – 939338 тыс. руб.
Коэффициент износа основных средств составляет 0,37%; коэффициент обновления - 0,36%, коэффициент выбытия – 0,13%.
Производственные фонды филиала включают 106 киосков, из которых:
- 26 киосков или 24,5% от общего количества киосков имеют износ 100 %;
- 3 киоска или 2,8 % от общего количества киосков имеют износ 70 – 99 %;
- 9 киосков или 8,5 % от общего количества киосков имеют износ 30 – 70%;
- 68 киосков 64,2 % от общего количества киосков имеют износ до 30 %.
Диаграмма
Производственные фонды филиала
Для увеличения эффективности работы киосков Агентством постоянно изучаются пассажиропотоки, возрастной контингент, проживающий в данном районе, а также анализируется спрос жителей на билетную и прочую продукцию.
Торговые точки предприятия приведены в таблице 1.
1. Таблица.
Распределение торговых точек
|
Административный район |
Количество киосков и касс Агентства, шт. |
Удельный вес, % |
|
Заводской |
18 |
15,9 |
|
Ленинский |
16 |
14,2 |
|
Московский |
16 |
14,2 |
|
Октябрьский |
13 |
11,5 |
|
Партизанский |
5 |
4,4 |
|
Первомайский |
15 |
13,3 |
|
Советский |
11 |
9,7 |
|
Фрунзенский |
15 |
13,3 |
|
Центральный |
4 |
3,5 |
|
Всего: |
113 |
100 |
Филиал «Агентство Минсктранс» оказывает следующие прочие услуги:
- реализация услуг для иных субъектов хозяйствования через собственные киоски (продажа интернет- ,таксофонных и карт экспресс оплаты мобильной связи, лотерейных билетов, фликеров, схем города, обложек для документов);
- оказание услуг по распространению рекламной продукции (буклеты, листовки, проспекты и т.д.) через сеть киосков по реализации билетной продукции;
- услуги по прокату рекламы на боковых стенках киосков по реализации билетной продукции филиала "Агентство Минсктранс".
С недавних пор филиал "Агентство Минсктранс" начал оказывать рекламные услуги: приобретая билеты на проезд в киосках филиала, пассажиры получают и рекламные листовки. Например, одна из компаний изготовила двусторонние листовки: на одной стороне разместила рекламу своей продукции, а на другой - календарь на текущий год. Идея лефлитинга (раздача листовок) принадлежит самому же филиалу "Агентство Минсктранс". Процедура такой рекламной услуги проста: компании приносят в «Агентство» листовки, которые раздаются по киоскам через инкассаторов, а дальше - дело за кассирами.
Тип организационной структуры филиала – функциональная. [Приложение 1].
Функциональная структура управления предприятия основывается на принципе полноправного распорядительства – каждый функциональный руководитель в пределах своих функциональных обязанностей имеет право давать указания подчинённым. Каждый специалист в пределах своей компетенции отвечает только за свой участок. Вместе с тем функциональная структура в значительной степени нарушает принцип единоначалия и ослабляет горизонтальные связи между структурными подразделениями филиала.
Руководство деятельностью филиалом осуществляет директор филиала, назначенный и смещаемый с должности генеральным директором предприятия на контрактной основе по согласованию с первым заместителем председателя Мингорисполкома, курирующим отрасль.
Заместители директора филиала и главный бухгалтер филиала назначаются на должность и освобождаются от должности директором филиала по согласованию с генеральным директором предприятия.
Первый заместитель директора курирует планово-экономический отдел, отдел реализации билетной продукции №1 и №2, отдел обеспечения и контроля билетной продукцией.
Планово-экономический отдел занимается планированием и финансово-хозяйственной деятельностью филиала.
Отделы реализации занимаются реализацией билетной и прочей продукцией.
Отдел обеспечения и контроля билетной продукцией следит за товарооборотом предприятия, занимается получением продукции от поставщиков, выдачей продукции кассирам на реализацию, следит за состоянием товарных запасов.
Отдел кадров осуществляет приём на работу, а также увольнение с работы, оформление трудовых и социальных отпусков, больничных листов, ведение личных дел.
Контрольно-ревизорская служба осуществляет контроль оплаты проезда пассажиров в городском пассажирском транспорте.
Заместитель директора руководит инженером по охране труда, главным энергетиком, отделом обслуживания киосков.
Ведущий инженер по охране труда отвечает за соблюдение техники безопасности на предприятии, согласовывает требования по охране труда.
Главный энергетик отвечает за электрохозяйство предприятия, а также его эксплуатацию, технический ремонт и техническое состояние.
Отдел обслуживания киосков и МТС (вспомогательные рабочие) занимается ремонтом имущества филиала.
Главный бухгалтер предприятия отвечает за функцию учёта и контроля.
Штатная численность филиала – 653,5 шт. ед., в том числе РСС – 265 шт. ед., рабочие – 388,5 шт. ед.
Списочная численность составляет 523 чел. (женщин – 481 чел., мужчин – 42 чел.), имеют высшее образование – 65 чел., среднее специальное – 73 чел., профессионально-техническое – 52 чел. Текучесть кадров составила 6,79 %.
Повысило квалификацию, прошли подготовку и переподготовку по различным программам и формам обучения, включая конференции, курсы, семинары 20 чел., в т. ч. руководители – 8 чел., специалисты – 12 чел. Кроме того, 13 работников филиала обучаются в высших учебных заведениях на заочной форме обучения. Также планируется повышение квалификации для 3 работников из числа руководителей и специалистов.
Рассмотрим показатели, характеризующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия, которые приведены в таблице 2.
2. Таблица.
Производственно-хозяйственная деятельность филиала
|
Показатели |
Единицы измерения |
Годы |
Отклонение, (+, -) |
Темп роста, % | |||
|
2009 |
2010 | ||||||
|
1.Выручка филиала: |
Млн. руб. |
87648,7 |
83562,8 |
-4085,9 |
- | ||
|
-от реализации билетной продукции |
Млн. руб. |
86718,3 |
82989,1 |
-3729,2 |
- | ||
|
-доходы от прочей деятельности |
Млн. руб. |
930,4 |
573,7 |
-356,7 |
- | ||
|
2. Прибыль |
Млн. руб. |
582,3 |
295,3 |
-287 |
- | ||
|
3.Расходы филиала: |
Млн. руб. |
8620,3 |
8702 |
+81,7 |
100,9 | ||
|
расходы КРС |
Млн. руб. |
1862,3 |
1741,6 |
-120,7 |
- | ||
|
расходы по реализации билетной продукции |
Млн. руб. |
6553,6 |
6757,9 |
+204,3 |
103,1 | ||
|
расходы по прочей деятельности |
Млн. руб. |
204,4 |
202,5 |
-1,9 |
- | ||
|
расходы в выручке |
% |
9,8 |
10,4 |
+0,6 |
106,1 | ||
|
3.Сумма штрафных санкций |
Млн. руб. |
576,5 |
717,9 |
+141,4 |
124,5 | ||
|
4.Проверено подвижного состава |
Тыс. един. |
469,7 |
552,4 |
+82,7 |
117,6 | ||
|
5.Среднесписочная численность работающих |
Чел. |
413 |
401 |
-12 |
- | ||
|
6.Средняя зарплата |
Млн. руб. |
9,1 |
10 |
+0,9 |
109,9 | ||
Как видно из приведённых данных, в 2010 году произошло снижение выручки филиала, соответственно снизилась прибыль, так как увеличились расходы предприятия на 0,9%.
На увеличение сбора выручки повлияла работа контрольно-ревизорской службы: ожидаемая сумма штрафных санкций 2010 года превысила аналогичный показатель 2009 года.
Произошло увеличение количества проверенного подвижного состава.
Среднесписочная численность работающих уменьшилась.
Несмотря ни на что, средняя зарплата увеличилась на 9,9%, в первую очередь, за счёт увеличения тарифной ставки.