Глава 2. Собственный капитал зао«глобэксбанк»

2.1.Структура собственного капитала зао«глобэксбанк»

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка. В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2013 – 2014 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.) Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации .

Табл.1.Финансовые показатели « ГлобэксБанк"

Основные пок-ли деят

2013

2014

активы	63 883 343	68 598 817
Собственный капитал	17 210 994	17 068 179
Нераспределенная прибыль	4 154 838	1 045 866
Кредиты (Чистая ссудная задолженность)	25 919 949	51 170 241
Ликвидные активы (денежные средства (Д) и депозиты в ЦБ (ДЦБ))	14 588 204	4 417 320
Депозиты юр. лиц (не кредитных организации)	35 967 338	40 323 291
Депозиты физ. лиц	15 709 114	15 108 887
Чистые процентные доходы	4 639 463	-40 777
Операционные доходы	7 814 362	1 288 454
Операционные расходы	4 655 155	625 300
Чистая прибыль	3 025 834	1 140 418

К концу 2013 года банк подошел с мощными показателями оттока по счетам клиентов и высокой концентрацией кредитных рисков в строительной отрасли и ритейле. После принятия политического решения о необходимости "спасения" ГЛОБЭКСБАНКа, акции кредитной организации были выкуплены Внешэкономбанком. Одним из ключевых направлений мер ВЭБа стал выкуп у должников, заложенных по кредитам активов (преимущественно недвижимость) с последующей их реализацией. Указанные активы были выкуплены на баланс другой структуры ВЭБа - ВЭБ-Инвест. По сути, с этого момента, ГЛОБЭКСБАНК получил вторую жизнь с господдержкой, значительным запасом ликвидности и капитала и новыми клиентами.

Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 1,5 раза, что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов .Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2013г. они составили 57,7%, в 2014 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%. В 2014 г. существенно повысился удельный вес от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2013 г. он составлял 19,4%, то в 2014 г. –28,2%.Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Кредитный портфель банка за 2014 г. в соответствии с МСФО увеличился в 3,3 раза. Этот тренд прослеживается и в текущем году: в соответствии с отчетностью РСБУ с начала текущего года прирост кредитной массы составил более 40%. Одним из первых клиентов нового ГЛОБЭКСБАНКа стало ОАО «Автоваз», кредитование которого осуществлялось в рамках правительственных программ. Также в течение 2014 г. крупными клиентами банка стали ОАО ТГК-1, ОАО МРСК СЗ, Волгателеком, ТГК-6, Почта России. В результате

корпоративная клиентская база кредитной организации претерпела существенные изменения. В значительной степени перераспределение произошло из сегментов ритейла и строительства/Real Estate в пользу производства.

Табл 2.Динамика структуры крупнейших статей пассивов

Синий -средства КО(коммерч. Организаций)

Красный- Выпущенные долг. обязат-ва

Зеленый- Средства клиентов (не КО)

Синий -средства КО(коммерч. Организаций)

Красный- Выпущенные долг. обязат-ва

Зеленый- Средства клиентов (не КО)

В соответствии с отчетностью МСФО за 2013г. выросла доля средств кредитных организаций с 5% до 7%, и доля средств клиентов (некредитных организаций) с 77% до 79%. В то же время выпущенные долговые обязательства снизили свою долю с 16% до 13%. Если опираться на более свежую отчетность РСБУ, то можно увидеть как развивается ситуация уже в текущем году. Так, объем обязательств перед другими кредитными организациями увеличился с начала года с 7% до 17% от общей суммы обязательств при их номинальном росте более чем в 2.4 раза. С другой стороны средства клиентов некредитных организаций при 3% отрицательном номинальном изменении снизили свою долю с 78% до 53%. При этом доля вкладов физических лиц хотя и снизилась на 5% до 24%, но при этом физически показатель вырос с 15,1% до 17,9%. Акцент в фондировании операций банка было переориентирован на рынок долговых обязательств, доля которых за 3 квартала 2014 года изменилась с 14% до 29%. Напомним, что ГЛОБЭКСБАНК разместил два выпуска биржевых облигаций объемом по 5 млрд руб. каждый в феврале и июле текущего года. С этой точки зрения размещение двух обсуждаемых выпусков биржевых облигаций полностью укладывается в проводимую менеджментом финансовую политику. По факту структура источников фондирования становится более сбалансированной, без перекосов в сторону клиентских денег, отток которых в частности и привел к событиям 2013 г.