Главный менеджер
Бухгалтер
Менеджер по развитию
АДМИНИСТРАТОРЫ
УБОРЩИЦА
ОХРАННИКИ
Рис. 2.1. Организационная структура гостиницы «Solo»
Согласно рис. 2.1. можно отметить, что структура гостиницы «Solo» является линейно-функциональной.
Для малой гостиницы с данным количеством персонала является наиболее оптимальной.
Предприятием – гостиницей «Solo» управляет генеральный директор. Он выполняет функции руководителя, отдает распоряжения, решает все организационные вопросы, осуществляет контроль над их прохождением, занимается анализом спроса на рынке аналогичных услуг.
Главный менеджер – менеджер по внутренней работе. Он руководит повседневной деятельностью гостиницы «Solo», координирует работу, проводит анализ деятельности гостиницы, а также принимает заказы, следит за их выполнением, контактирует с клиентами и поставщиками.
Бухгалтер контролирует потоки клиентов и денежные потоки, занимается безналичным расчетом, выставляет счета на оплату.
Менеджер по развитию – занимается рекламной деятельностью, размещением объявлений в печатных СМИ и на сайтах в сети Интернет.
Администраторы отвечают на звонки, принимают деньги, осуществляют обеспечение гостиницы «Solo», отвечают за сохранность вещей.
Охранники работают посменно, круглосуточно, график работы сутки через трое. В их обязанности входит охрана гостиницы «Solo», решение конфликтных ситуаций, если они возникают.
Также в гостинице «Solo» работают уборщицы, которые убирают номера и помещения отеля.
Анализ труда и заработной платы персонала гостиницы «Solo» представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3.
Анализ труда и заработной платы гостиницы «Solo»
|
Наименование должности |
Кол-во человек |
Оклад в месяц (руб.) |
Годовой ФОТ (руб.) |
|
Генеральный директор |
1 |
35 000,00 |
420 000,00 |
|
Главный менеджер |
1 |
25 000,00 |
300 000,00 |
|
Менеджер по развитию |
1 |
25 000,00 |
300 000,00 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
22 000,00 |
264 000,00 |
|
Бухгалтер |
4 |
20 000,00 |
240 000,00 |
|
Администраторы |
12 |
22 000,00 |
768 000,00 |
|
Уборщица |
4 |
14 000,00 |
288 000,00 |
|
Охранники |
4 |
22 000,00 |
768 000,00 |
|
ИТОГО |
28 |
185 000,00 |
2 220 000,00 |
Далее рассматривается качественный состав трудовых ресурсов гостиницы «Solo». Данные представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Качественный анализ трудовых ресурсов
гостиницы «Solo» за 2010 год
|
Показатель |
2010 год | |
|
Численность, чел |
Удельный вес, % | |
|
По возрасту, лет | ||
|
до 20 |
0 |
0 |
|
20-30 |
4 |
10 % |
|
30-40 |
16 |
60 % |
|
40-50 |
5 |
20 % |
|
50-60 |
3 |
10 % |
|
Итого |
28 |
100% |
|
По образованию | ||
|
среднее |
5 |
20 % |
|
среднее специальное |
3 |
10 % |
|
неоконченное высшее |
0 |
0 |
|
высшее |
20 |
70 % |
|
Итого |
28 |
100 % |
|
По трудовому стажу, лет | ||
|
до 1 |
0 |
|
|
от 1 до 5 |
10 |
38 % |
|
от 5 до 10 |
12 |
42 % |
|
более 10 |
6 |
20 % |
|
Итого |
28 |
100 % |
Согласно таблице 2.4. можно отметить, что большую долю в структуре персонала гостиницы «Solo» занимают работники в возрасте от 30 до 40 лет с высшим образованием и стажем работы от 1 до 5 лет и от 5 до 10 лет.
Очевидно, что основную деятельность предприятия гостиницы «Solo» составляют доходы от оказания гостиничных услуг. Дополнительные услуги являются основным мотивом привлечения клиентов в гостиницу «Solo», также практика показывает, что большую долю доходов гостиницы составляют именно дополнительно предоставленные услуги, приобретаемые клиентом сверх пакета уже на месте.
Объем продаж и ассортимента услуг гостиницы «Solo» приводится в таблице 2.5.
Таблица 2.5.
Анализ ассортимента продукции
гостиницы «Solo» за 2009-2010 гг.
|
Наименование услуги |
Объем реализации, тыс. руб. |
Изменения | ||
|
2009 |
2010 |
+/- |
% | |
|
1. Объем реализованных услуг (без НДС) |
19 590 |
21 450 |
1 860 |
109,49 |
|
2. Основные гостиничные услуги |
7 750 |
18 845 |
11 095 |
243,16 |
|
3. Дополнительные услуги |
660 |
1 705 |
1 045 |
258,33 |
|
Итого: |
28 000 |
42 000 |
14 000 |
150 |
Из данных таблицы можно сделать вывод, что
Объем реализованных услуг гостиницы «Solo» увеличился на 9,49% в 2010 г;
Объём реализации основных услуг гостиницы «Solo» увеличился на 43,16%в 2010г;
А объем реализации дополнительных услуг гостиницы «Solo» увеличился на 150 % в 2010 году.
Как известно, анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет исключительно важное значение.
Он позволяет выявить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост и на этой основе дать оценку работы предприятия по использованию возможностей и установить резервы снижения себестоимости услуг, предоставляемой гостиницей «Solo».
При определении динамики затрат проводится анализ по экономическим элементам затрат, который позволяет изучить состав затрат, определить удельный вес каждого элемента в общей сумме затрат.
Анализ себестоимости проводят по следующим направлениям:
Анализ динамики и структуры обобщающих показателей себестоимости и факторов ее изменения.
Анализ затрат на 1 руб. товарной продукции.
Анализ себестоимости важнейших изделий.
Анализ прямых материальных и трудовых затрат.
Анализ косвенных затрат.
Сопоставлением затрат по экономическим элементам в абсолютной сумме и в процентах к общим затратам за отчетный год с затратами за предшествующий год выявляются направления в изменении отдельных элементов затрат. Данные анализ структуры себестоимости и затрат гостиницы «Solo» приводятся в таблице 2.6.
Таблица 2.6.
Структура себестоимости реализации услуг
гостиницы «Solo» за 2009-2010 гг.
|
Показатель |
Период |
Изменения | ||
|
2009 |
2010 |
+/- |
% | |
|
1. Аренда |
177 |
482,3 |
305,3 |
272,5 |
|
2. З/пл. |
247,0 |
677 |
430 |
274,1 |
|
3. ЕСН (26%) |
264 |
271 |
7 |
102,65 |
|
4. Амортизация ОФ (12%) |
39 |
102 |
63 |
261,5 |
|
5. Реклама |
44 |
102 |
58 |
231,8 |
|
6. Коммунальные услуги |
990 |
1 858 |
868 |
187,7 |
|
9. Прочие затраты |
196 |
208 |
12 |
106,1 |
|
10. Коммерческие расходы |
311 |
292 |
-19 |
93,89 |
|
11.Полная себестоимость |
23 240 |
36 540 |
13 300 |
157,2 |
|
Итого переменных затрат |
240 |
310 |
70 |
129,2 |
|
Итого постоянных затрат |
550 |
1050 |
500 |
190,9 |
По данным из таблицы можно сделать следующие выводы:
В большей степени в организации наблюдается рост издержек на оплату труда – на 430 тыс.рублей, что обусловлено целенаправленной кадровой политикой организации, направленной на достижение закрепления кадров, повышения их материального стимулирования и производительности труда;
В гостинице «Solo» возросли затраты по аренде на 72,5 %;
Расходы на оплату труда также увеличились в гостинице «Solo» на 74,1%;
Расходы на амортизацию увеличились на 61,5%;
Возросли расходы на коммунальные услуги на 87,7 %;
В целом общая себестоимость гостиницы «Solo» в 2010 году увеличилась на 57,2 % по отношению к 2009 году;
Разумеется, для гостиницы «Solo» основным фактором коммерческой деятельности является получение прибыли.
Основные показатели финансово-экономической деятельности гостиницы «Solo» приводятся в таблице 2.7.
Таблица 2.7.
Основные показатели финансово-экономической деятельности
гостиницы «Solo»
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2009 |
2010 |
Отклонения | |
|
+/- |
% | |||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Выручка (без НДС) |
тыс. руб. |
28 000 |
42 000 |
14 000 |
150 |
|
2 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
23 240 |
36 540 |
13 300 |
157,22 |
|
3 |
Стоимость основных фондов |
тыс. руб. |
1 023 |
1 890 |
867 |
184,75 |
|
4 |
Численность работающих |
Чел. |
25 |
28 |
3 |
112 |
|
5 |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1 960 |
2 200 |
240 |
112,24 |
|
6 |
Прибыль от реализации(с.1-с.2) |
тыс. руб. |
3 016 |
5 460 |
2 444 |
181,03 |
|
7 |
Рентабельность производства (с.6/с.2)*100% |
% |
10,2 |
14,94 |
4,74 |
Х |
|
8 |
Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100% |
% |
13,2 |
13 |
-0,2 |
Х |
|
9 |
Производительность труда(с.1/с.4) |
Руб./чел. |
1 300 |
1 500 |
200 |
115,38 |
|
10 |
Фондоотдача (с.1/с.3) |
Руб./ руб. |
17,51 |
22,22 |
1,27 |
126,90 |
|
11 |
Средняя заработная плата(с.5/с.4) |
тыс. руб./чел. |
78,57 |
168 |
89,43 |
213,82 |
Таким образом, был проведен краткий анализ финансовых и экономических показателей гостиницы «Solo» в Санкт-Петербурге.
Анализ таблицы основных показателей финансово-экономической деятельности организации гостиницы «Solo» позволяет сделать следующие выводы:
Объем выручки от продаж увеличился на 14 тыс. рублей(150%);в 2010 году по сравнению с 2009 г.при этом увеличилась себестоимость продукции и услуг в гостинице «Solo»на (57,22%);
Стоимость основных фондов повысилась на 867тыс.рублей(84,75%);
Фонд оплаты труда возрос на 240тыс.рублей(12,24%);
Прибыль от реализации увеличилась на 2 444 тыс.рублей(81%);
Рентабельность производства возросла на 4,7%;
Рентабельность продаж уменьшилась на 0,2%;
Производительность труда возросла на 15,38%;
Фондоотдача возросла на 26,9%;
Средняя заработная плата увеличилась на 13,82%
В целом можно говорить о достаточно высоком уровне прибыли и рентабельности гостиницы «Solo» в г. Санкт-Петербурге.
Тем не менее постоянно увеличивающееся предложение услуг небольших гостиниц, хостелов, гостиницей сказывается и на гостинице «Solo», так как цены многих отелей на размещение несколько дешевле.
В данном случае необходимо обратить внимание на повышение культуры обслуживания клиентов, так как именно эти факторы являются более важными для гостиничных предприятий, чем цена.