Управление затратами / Задача на дом

Задача

ЗАО «Срочное такси» начинает свои операции 1 января текущего года.

В 1-м квартале :

-приобретает 8 автомобилей,8 переносных радиопередатчиков для монтажа на каждой машине и одну центральную радиостанцию для офиса.

-примет на работу 16 водителей и 3 диспетчеров для круглосуточного дежурства по телефону.

-проведёт подготовительную рекламную компанию.

Предполагается, что каждая машина будет использована в среднем не менее 24 дня в месяц.

За 1 полный день использования автомобиля (24 часа) ЗАО получает с каждого водителя 25 Э, все остальные являются его заработком

Для покрытия начальных затрат ЗАО предполагает взять банковский кредит в январе текущего года сроком на полгода в размере 20 000 евро под 20% годовых. Кредит вместе с процентами должен погашен вместе с процентами в июле текущего года.

Более подробные финансовые данные.

1.Автомобили

8 автомобилей приобретены в январе текущего года

Стоимость каждого 6300 Э

Плата за регистрацию и налог на приобретение составят дополнительно 200Э с каждого автомобиля

Автомобили предполагается использовать 3 года, а потом продать за 500Э каждый

2.Радиопередатчики

В январе купит установят 8 радиостанций и 1 центральная в офис 800Э и 3000Э.Срок службы 6 лет, потом списать.

3. Страхование

Годовая страховка за 1 автомобиль 600Э и будет уплачена в январе текущего года.

4. Аренда офиса

Годовая сумма аренды 2400Э будет уплачена двумя равными авансовыми платежами в январе и июле текущего года.

4. Лицензия на радиочастоту.

В январе приобретает лицензию со сроком на 2 года и стоимостью 2400Э

6. Оплата труда

З/плата диспетчера 1200Э в месяц. Зарплата выплачивается 5-го числа каждого месяца. ЗАО уплачивает единый социальный налог на з/плату по условной ставке 25%

7. Бухгалтерские услуги.

ЗаО прилашает временного бухгалтера для подготовки квартальной и финансовой отчётности и налоговой Сумма ежеквартального гонорара бухгалтера составляет 6500Э, который выплачивается в течении 30 дней по окончании каждого квартала.

7. Расходы на ремонт и обслуживание автомобилей.

Общая сумма расходов составляет 250Э в месяц Расходы оплачиваются немедленно.

9. Расходы на рекламу

В январе-2000Э, в фев. -1500Э, в марте- 1000Э. После этого компания будет тратить 1000Э на рекламу ежеквартально. Расходы оплачиваются немедленно

10 Прочие расходы

Прочие непредвиденные расходы составят -500Э в месяц. Оплачиваются немедленно.

11 Налог на прибыль

Ставка налога 24%.Облагаемая прибыль равна бухгалтерской прибыли, определённой по методу начисления. Налог уплачивается в течении 28 дней по окончании каждого квартала..

Требуется составить бюджеты в разрезе каждого квартала.(мастер-бюджет)

Основные бюджеты:

-сводный бюджет доходов и расходов

-бюджет движения денежных средств

-расчётный баланс

Операционный бюджет:

-бюджет продаж

-Бюджет операционных расходов

-бюджет административных и прочих косвенных расходов

Вспомогательные бюджеты:

-бюджет капитальных вложений

-кредитный план