1.1 Анализ динамики фактических показателей объемов производства и реализации продукции.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за I квартал

Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4000	6000	2000	50
В	7300	7200	-100	-1,4
С	40	40	0	-
Общий объем	11340	13240	1900	16,8

Расчет относительных отклонений:

продукция А=6000/4000 *100%=150% продукция В=7200/7300 * 100%=98,6%

продукция С - отклонений нет, так как план был выполнен на 100% Общий объем=13240/11340 * 100%=116,8%

В I квартале фактический объем производства был больше планового на 16,8%. Это произошло вследствие перевыполнения плана по производству продукции А на 50%. По продукции В план был недовыполнен на 1,4%. План по производству продукции С был выполнен полностью.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за II квартал
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4200	4300	100	2,38
В	7900	7800	-100	-1,26
С	80	70	-10	-12,5
Общий объем	12180	12170	-10	-0,08

Во II квартале планировалось произвести продукцию всех трех видов на сумму 12180 тыс.руб. Но фактически продукции было произведено на 12170 тыс.руб. Недовыполнение плана произошло из-за снижения объема производства продукций В и С на 1,26 и 12,5% соответственно. Хотя по продукции А план был перевыполнен на 2,38%. Следовательно можно сделать вывод о том, что продукция А пользуется повышенным спросом, так как уже на протяжении двух кварталов фактический объем ее производства больше, чем плановый.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за III квартал

Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4600	5000	400	8,7
В	7950	7800	-150	-1,88
С	100	105	5	5
Общий объем	12650	12905	255	2

В III квартале наблюдается ситуация аналогичная ситуации во II квартале. План по производству продукции А перевыполнен на 8,7% и по производству продукции В недовыполнен на 1,88%. Другая ситуация складывается с производством продукции С: происходит рост фактического объема производства относительно планового на 5%. В целом мы наблюдаем перевыполнение плана на 2%.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за IV квартал

Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4000	4100	100	2,5
В	7900	8400	500	6,3
С	130	145	15	11,5
Общий объем	12030	12645	615	5,1

В IV квартале план по производству всех трех видов продукции выполнен на 105,1%, т. е. мы наблюдаем перевыполнение плана. Это произошло в следствии того, что продукции А было произведено на 2,5% больше, чем планировалось.

План по производству продукции В был перевыполнен на 6,3%, фактический объем производства продукции С был увеличен на 11,5% по сравнению с плановым.

Сравнение объема производства продукции по плану и факту за отчетный год

	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
Общий объем	48200	50960	2760	5,7

В целом за год план перевыполнялся по всем кварталам, кроме П. Это привело к тому, что фактический объем производства продукции за год был больше планового на 5,7%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за I квартал и факту за
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4400	4800	400	9
В	7800	7800	-	-
С	40	50	10	25
Общий объем	12240	12650	410	3,3

В I квартале фактический объем реализации всех трех видов продукции составил 12650 тыс.руб., что на 3,3% больше планировавшегося. Перевыполнение плана произошло по продукции А и С на 9 и 25% соответственно. План по реализации продукции С был выполнен на 100%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за II квартал
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4200	5200	1000	23,8
В	7900	7950	50	0,64
С	80	60	-20	-25
Общий объем	1218061	13210	1030	8,4

Во II квартале план по реализации продукции А был перевыполнен на 23,8%. По продукции В фактический объем реализации был больше планового на 0,64%. По продукции С план был выполнен только на 75%. В целом за квартал план был перевыполнен на 8,4%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за III квартал

	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4600	4000	-600	-13
В	7900	8000	100	1,3
С	80	100	20	25
Общий объем	12580	12100	-480	-3,8

В III квартале план по реализации продукции был выполнен всего лишь на 96,2%. В разрезе отдельных видов продукции наблюдалось следующее: плановый объем реализации продукции А выполнен на 87%; план по реализации продукции В перевыполнен на 1,3%, по продукции С перевыполнен на 25%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за IV квартал
Виды продукции	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
А	4000	4100	100	2,5
В	7800	7900	100	1,3
С	130	150	20	15,4
Общий объем	11930	12150	220	1,8

В IV квартале фактический объем реализации всех видов продукции был больше планового на 1,8%. Это произошло в следствие перевыполнения плана по реализации продукции А на 2,5%, продукции В - на 1,3% и продукции С -на 15,4%.

Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за отчетный год

	план (т.руб.)	факт (т.руб.)	Абсолютное отклонение (т.руб.)	Относительное отклонение (%)
Общий объем	48930	50110	1180	2,4

В отчетном году план по реализации продукции был перевыполнен во всех кварталах, кроме III. Из этого следует, что и в целом за год план по реализации продукции был перевыполнен на 2,4%.