Данные об объёмах продукции, затратах и прибыли

Показатели	Базисный год	Отчётный год по вариантам
		1	2	3	4	5
1. Объём продукции в действующих ценах, тыс. руб.	6800	7000	7800	9000	8000	7000
2. Затраты на производство, тыс. руб.	5500	6200	7500	8200	6600	6800
в том числе: - материальные затраты	1200	1230	1205	1220	1205	1209
- полуфабрикаты	100	150	100	150	120	115
- затраты на оплату труда рабочих	2100	2200	1900	1890	1800	1930
- топливо	300	250	330	315	335	315
- амортизация основных средств	500	600	700	720	650	640
- общехозяйственные расходы

Продолжение таблицы 4.38

3. Выпуск продукции, т.	2900	2800	3600	4650	380	285
4. Цена 1 тонны, тыс. руб.
5. Себестоимость ед. продукции, тыс. руб.
6. Переменные расходы, тыс. руб.
7. Постоянные расходы, тыс. руб.
8. Удельные переменные расходы, тыс. руб./т.
9. Удельные постоянные расходы, тыс. руб./т.
10. Маржинальный доход, тыс. руб.
11. Удельный маржинальный доход, тыс. руб./т.
12. Критический объем производства, т.
13. Критический объем производства, тыс. руб.
14. Сила воздействия операционного рычага
15. Запас финансовой прочности, %

Задание 25

По данным табл. 4.37 требуется:

1. рассчитать показатели себестоимости продукции через плановые и фактические показатели объема выпуска и себестоимости единицы продукции по форме табл. 4.39;

2. рассчитать показатели объема продаж через плановые и фактические показатели объема выпуска продукции и цены единицы выпуска;

3. рассчитать величину затрат на 1 рубль продукции по плану, фактически, по плану в пересчете на фактический выпуск и фактически в плановых ценах на продукцию.

4. составить расчетные формулы и провести факторный анализ затрат на 1 рубль продукции за счет трех факторов: изменения структуры продукции, изменения себестоимости отдельных видов продукции, изменения цен на продукцию.

5. составить аналитическое заключение по результатам проведенных расчетов и предложить мероприятия по снижению затрат на 1 рубль продукции.

Указания к заданию 25:

В расчетных формулах следует использовать следующие условные обозначения:

q_i – объем выпуска продукции i-го вида, шт.;

s_i – себестоимость единицы продукции i-го вида, тыс. руб.;

p_i – цена за единицу изделия i-го вида, тыс. руб.;

n – количество видов продукции, шт.;

0 – индекс планового периода;

1 – индекс отчетного (фактического) периода.

Таблица 4.39