3 План по труду и кадрам

В плане по труду и кадрам планируется показатели производительности труда, численность работников по всем категориям ППП (промышленно-производственный персонал), ФОТ (фонд оплаты труда), среднемесячная зарплата и составляется план подготовки кадров.

Исходными данными для расчета плана по труду и кадрам являются:

1.Плановый выпуск продукции в натуральных показателях (М_н)

2.Трудоёмкость изготовления единицы продукции (Т_изд)

3.Суммарная сдельная расценка за ед. продукции (Р_сд)

4.Действующие тарифные ставки и должностные оклады

5.Применяемые положения «О премировании»

Расчет плана по труду и кадрам начинается с планирования показателей производительности труда.

3.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха

По характеру функций выполняемых в производстве все работники предприятия делятся на две группы:

1) промышленно-производственный персонал – работники, занятые в

производстве, его обслуживании и управлении.

2) непроизводственный персонал – работники, занятые в организациях и в учреждениях, обслуживающих работников предприятия.

В состав работников промышленно-производственного персонала входят:

1.руководители

2.специалисты

3.служащие

4.рабочие:

• основные

• вспомогательные

• подсобно-производственные

К руководителям относятся работники, выполняющие функции по организации и управлению предприятием.

К специалистам относятся работники, интеллектуального труда, имеющие средне-специальное или высшее образование (бухгалтеры, инженеры, технологи)

К служащим относятся работники, которые выполняют функции, не требующие специальной технической подготовки (секретари, кассиры, архивариусы).

По характеру выполняемых функций рабочие делятся:

1.Основные производственные рабочие – это рабочие, которые непосредственно заняты изготовлением продукции, осуществлением тех. прогресса (швеи, закройщики и т.д.)

2.Подсобно-производственные рабочие – это рабочие, которые обслуживают основных производственных рабочих (уборщики, контролёры ОТК, комплектовщики, бригадиры)

3.Вспомогательные рабочие – рабочие, занятые на ремонте наладке, а также обслуживание рабочих мест в цехах основного производства – они не участвуют в изготовлении продукции, но способствуют его осуществлению.

Планирование численности работников осуществляется отдельно по всем категориям ППП.

1)Планирование численности основных производственных рабочих.

Исходные данные:

• Выпуск продукции в нормо-часах

• Фонд рабочего времени одного рабочего

• Коэффициент, учитывающий средний процент выполнения норм выработки.

Nосн = Вн/ч / Фрвр * КВН (3.1)

В_н/ч – количество рабочего времени, которое необходимо для изготовления запланированного выпуска продукции.

Вн/ч = tизд1 * Мпл + tизд * Мпл2 + … + tизд n * Мпл n (3.2)

tизд – трудоёмкость изделия по моделям

Мпл – запланированный выпуск по моделям

Фрвр = (Дк – Дп - Дв) * Тсм *(100% - z) / 100% (3.3)

Где z – средний процент невыходов по уважительной причине.

2) Планирование численности подсобно-производственных рабочих.

Осуществляется с учетом планового выпуска в смену и установленных норм выработки.

Для контролёра ОТК:

Nконтр = Мпл / Нвыр (3.4)

М_пл – плановый выпуск в смену основных рабочих.

Н_выр – норма выработки, установлена для контролера или комплектовщика.

Для уборщиков:

Nуб = Sц / Ноб (3.5)

S_ц - площадь цеха

Н_об – норма обслуживания

Для бригадиров:

Nбр = Nосн / Нупр (3.6)

N_осн - численность основных рабочих

Н_упр – норма управляемости

Для комплектовщиков и экспедиторов:

Nкомп.=Мпл/Нвыр. (3.7)

Мпл- плановый выпуск изделий в смену

Нвыр- норма выработки

3)Планирование численности вспомогательных рабочих.

Для слесаря-ремонтника

Nслес = Oy.e. / Ноб (3.8)

O_y.e - количество оборудования в условных единицах.

Н_об - норма обслуживания

4) Планирование численности специалистов и служащих, руководителей. Определяется на основе штатного расписания (документ, который разрабатывается на предприятии с учетом существующей схемы управления, в нем указывается наименование должностей, количество работников по каждой должности и размера оклада).

Таблица 3.1 – Расчет объема работ по обслуживанию технологического оборудования

Перечень оборудования, класс, марка, фирма, тип	Кол-во оборудования ед.	Категории сложности ремонта оборудования в у.е.	Объем работы в у.е.
1.Дюркоп 212кл универсальная	46	5	230
2.1422 кл. ПФАФФ 2-х угольная	5	5	25
3.Для обработки подкладки	7	4,2	29,4
Vista V-YKK-3-1	2	5	10
Итого:	60	---	294,4

Таблица 3.2 – Расчет численности подсобно-производственных и вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд		Ед. измерения	Объем работы в ед. измерения	Норма обслуживания, норма выработки в ед. измерения	Плановая численность рабочих, чел.
						В одну смену	В две смены
Подсобно-производственные рабочие
1. Бригадир	5	чел.		62	30	2	4
2. Контролер ОТК	5	ед.		254	120	2	4
3. Уборщик производственных помещений	---	м2		485	500	1	2
4. Комплектовщик	3	ед.		254	280	1	2
5. Экспедитор	---	ед.		254	254	1	2
Итого	---	---		---	---	7	14
Вспомогательные рабочие
1. Слесарь- ремонтник	5	у.ед		294,4	140	2	4
Итого	---	---		---	---	2	4
Всего						9	18

Nбриг=60 /30 =2 чел

Nконтр=254 /120 = 2 чел

Nубор=485/500 =1 чел

Nкомп=254/240 =1 чел

Nэксп=254 /254 = 1 чел

Nслес=294,4 /140 = 2 чел

Общая численность рабочих цеха включает численность основных производственных рабочих, подсобно-производственных и вспомогательных рабочих с учетом числа смен работы.

N_общ.= N_осн + N_п.п. + N_всп. (3.9)

Nобщ = (62*2)+14+4=142 чел

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется на основе штатного расписания. При этом необходимо использовать опыт работы швейных предприятий аналогичного ассортимента. При расчете численности мастеров производственных процессов используют нормы управляемости.

Nм = Nосн / Нупр. (3.10)

Nм.= 62/ 30 = 2 чел где:

Nосн - численность основных производственных рабочих

Нупр – норма управляемости, чел

Таблица 3.3 – Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Перечень должностей	Численность работников, чел.
	В одну смену	В две смены
Руководители
1. Начальник цеха	1	1
2. Мастер участка	2	4
ИТОГО	3	5
Специалисты
1. Инженер-технолог	1	1
2. Эксперт по качеству	1	1
3. Экономист	1	1
ИТОГО	3	3
ВСЕГО	6	8

3.2 Расчеты фонда оплаты труда и среднемесячной зарплаты промышленно – производственного персонала цеха

ФОТ - это сумма денежных средств, предусмотренных для оплаты труда работников в периоде.

ФОТ рассчитывается отдельно для каждой категории ППП.

Исходными данными для расчета ФОТ является:

• 1.Плановый выпуск продукции в натуральных показателях (Мн)

• 2.Численность рабочих-повременщиков и их квалификации

• 3.Суммарные сдельные расценки за пошив изделия

• 4.Действующие тарифные ставки и должностные оклады

• 5.Применяемые положения «О премировании»

Для планирования ФОТ различают:

• Часовой ФОТ

• Дневной ФОТ

• Месячный (годовой) ФОТ

В часовой ФОТ включаются все выплаты за выработанную продукцию или отработанное время в течение года:

1)ФОТ рабочих-сдельщиков (прямой сдельный ФОТ)

2)ФОТ рабочих-повременщиков

3)Премии: 3.1-Рабочим-сдельщикам

3.2-Рабочим-повременщикам

4)Доплаты

4.1- За работу в вечернее время

4.2- Резервным рабочим

4.3-За профессиональное мастерство

4.4-За индивидуальное обучение

4.5-За освоение новых моделей

Дневной ФОТ включает в себя:

1)Часовой ФОТ

2)Дополнительную заработную плату за неотработанные часы в течение рабочего дня:

2.1-Оплаты льготных часов подросткам

2.2-Оплаты перерывов кормящим матеря

Месячный (годовой) ФОТ включает:

1)Дневной ФОТ

2) Дополнительную заработную плату за неотработанные часы в течение месяца или года:

2.1- Очередные отпуска

2.2- Дополнительные отпуска

2.3- За выполнение государственных и общественных обязанностей

ФОТ сдельщика рассчитывается:

Ф_сд = М_н * Р_сд (3.11)

Р_сд - суммарная сдельная расценка за пошив ед. продукции

ФОТ повременщика рассчитывается по каждому разряду отдельно, а затем суммируется:

Ф_пов = ∑1.6 Ст * N * Ф_врв (3.12)

Ст- тарифная ставка

Премии рабочим-сдельщикам и повременщикам:

П_р = Ф_сд * П / 100% (3.13)

П_р = Ф_пов * П / 100% (3.14)

Все доплаты, входящие в часовой ФОТ планируется в процентах к прямому сдельному ФОТ:

Д_час=Ф_сд*П_чаc/100% (3.15)

П_час - процент доплат, входящие в часовой ФОТ

Дополнительная заработная плата, входящая в дневной и месячный (годовой) ФОТ планируется в процентах к часовому ФОТ:

Д_дн = Ф_ч * П_дн / 100% (3.16)

Д_мес = Ф_ч * П_мес /100% (3.17)

П_дн - % дополнительной заработной платы, входящий в дневной ФОТ

П_мес - % дополнительной заработной платы, входящий в месячный (годовой) ФОТ.

Средний процент всех доплат определяется на основе анализа работы предприятия за отчетный период.

Таблица 3.4 – Расчет фонда заработной платы подсобно-производственных и вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Кол-во рабочих в две смены, чел.	Часовая тарифная ставка или оклад в месяц, руб.	Годовой фонд рабочего времени одного рабочего. мес.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.	Премия
						%	Сумма тыс.руб.
Подсобно-производственные рабочие
1. Бригадир	5	4	18 000	11	792,0	55	435,6
2. Контролер ОТК	5	4	17 000	11	748,0	55	411,4
3.Уборщик производственных помещений	---	2	9 000	11	198,0	25	49,5
4. Комплектовщик	3	2	12 000	11	264,0	40	105,6
5. Экспедитор	3	2	12 000	11	264,0	40	105,6
ИТОГО	---	14	---	---	2266,0	---	1107,7
Вспомогательные рабочие
1.Слесарь-ремонтник	5	4	19 000	11	836,0	40	334,4
ИТОГО	---	2	---	---	418,0	---	167,2
ВСЕГО	---	18	---	---	3102,0	---	1442,1

Ф бриг = 4 * 18 000 * 11 / 1000 = 792,0 тыс.руб Ф конт = 4 * 17 000 * 11 / 1000 = 748,0 тыс.руб Ф убор = 2 * 9 000 * 11 / 1000 = 198,0 тыс.руб Ф комп = 2 * 12 000 * 11 / 1000 = 264,0 тыс руб Ф эксп = 2 * 12 000 * 11 / 1000 = 264,0 тыс руб Ф слес = 4* 19 000 * 11 / 1000 = 836,0 тыс.руб

Таблица 3.5 – Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

Ассортимент	Плановый выпуск изделий за год тыс.ед.	Средняя сдельная суммарная расценка за пошив, руб.	Прямой сдельный фонд зарплаты тыс.руб.
Женский плащ	115,0	168,32	19356,8

Рсд = Ст₄ * Тизд руб. где: (3.18)

Рсд- суммарная сдельная расценка за пошив единицы продукции

Тизд – средняя трудоемкость изделия

Рсд = Ст₄ * Тизд=84,16*1,38=116,14 руб.

Фсд=Мн * Рсд тыс.руб где: (3.19)

Фсд- ФОТ сдельщика

Рсд - суммарная сдельная расценка за пошив единицы продукции

Фсд=Мн * Рсд=115,0*168,32=19356,8 тыс.руб

Таблица 3.6 – Расчет планового фонда оплаты труда производственных рабочих

№	Состав фонда оплаты труда	Процент премий, доплат и дополнительной зарплаты	Сумма, тыс.руб.
1.	Прямой фонд зарплаты: рабочих-сдельщиков рабочих-повременщиков	--- ---	19356,8 3102,0
2.	Премия: рабочих-сдельщиков рабочих-повременщиков	40 ---	7742,7 1442,1
3.	Доплаты: за работу в вечернее время резервным рабочим за индивидуальное обучение учеников за профессиональное мастерство	2,5 0,2 0,3 1,5	483,9 38,7 58,1 290,4
4.	Прочие доплаты	10	1935,7
ИТОГО: часовой фонд оплаты труда		54,5	34450,4
5.	Оплата льготных часов подросткам	0,1	34,5
6.	Оплата перерывов в работе кормящих матерей	0,2	68,9
ИТОГО: дневной фонд оплаты труда		54,8	34553,8
7.	Оплата очередных отпускников	10,5	3617,3
8.	Оплата дополнительных отпусков
9.	Оплата времени выполнения государственных обязанностей	0,5	172,3
10.	Выплаты социального характера	6,5	2239,3
11.	Прочие выплаты	10,0	3445,0
ИТОГО: месячный (годовой) фонд оплаты труда		82,3	44027,7

Псд = Ф сд * Пр/100 (3.20)

Псд=19356,8 * 40%/100 7742,7 тыс.руб

Дчас =Ф сд * П/100 (3.21)

Двеч=19356,8 *2,5/100=483,9 тыс.руб

Дрез=19356,8 *0,2/100=38,7тыс.руб

Динд=19356,8 *0,3/100=58,1 тыс.руб

Дпроф=19356,8,2*1,5/100=290,4 тыс.руб

Дпроч=19356,8 *10/100=1935,7 тыс.руб

Фчас=Фсд+Фпов+Псд+Ппов+Дчас (3.22)

Фчас=19356,8 +2 684,0+6 099,7+1274,9+2211,0=27 518,8 тыс.руб

Ддн=Фчас* Пдн/100 (3.23)

Дподр=27 518,8*0,1/100=27,5 тыс.руб

Дпер=27 518,8*0,2/100=55,0 тыс.руб

Дгод =Фчас*Пдн/100 (3.24)

Допл=27 518,8*10,5/100=2 889,5 тыс.руб

Дгос.об=27 518,8*0,5/100= 137,6 тыс.руб

Дсоц.= 27 518,8 *6,5/100=1 788,7 тыс.руб

Дпроч=27 518,8*20/100= 2 751,9 тыс.руб

Фмес(год) = Фдн+Дмес(год) (3.25)

Фмес=27 518,8+2 889,5+137,6+1 788,7+2 751,9= 35 169,0 тыс.руб

Где: Фсд - ФОТ сдельщиков или прямой фонд сдельщиков

Фпов - ФОТ рабочих - повременщиков

Псд - премии рабочим - сдельщикам

Дчас - доплаты, входящие в часовой ФОТ

Ддн - дополнительная заработная плата, входящая в дневной ФОТ

Дгод - дополнительная заработная плата, входящая в годовой ФОТ

Таблица 3.7 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Перечень должностей	Численность работников в две смены, чел.	Должностной оклад в месяц, руб.	Годовой фонд оплаты тыс.руб.	Премия
				%	Сумма тыс.руб.
Руководители
1. Начальник цеха	1	25 000	300,0	30	90,0
2. Мастер участка	4	20 000	960,0	30	288,0
ИТОГО	5	----	1 260,0	---	378,0
Специалисты
1. Инженер-технолог	1	22 000	264,0	30	79,2
2.Экономист	1	22 000	264,0	30	79,2
3.Эксперт по качеству	1	22 000	264,0	30	79,2
ИТОГО	3	----	792,0	---	237,6
ВСЕГО по цеху	8	----	2 052,0	---	615,6

ФОТ= Ок *N*12/1000 (3.26)

ФОТ₁=1*25 000*12/1000= 300,0 тыс.руб

ФОТ₂=4*20 000*12/1000=960,0 тыс.руб

ФОТ_{спец 1,2,3}=1*22 000*12/1000= 264,0 тыс руб

Пр=ФОТ*Пр/100 (3.27) Пр₁=300,0*30/100=90,0 тыс.руб

Пр₂=960,0*30/100=288,0 тыс.руб

Пр_{спец1,2,3}=264,0*30/100=79,2 тыс.руб

На основе полученных данных определяем среднемесячную заработную плату на одного рабочего и одного работающего. Расчет выполняется по формулам:

Зср=ФОТ/N*12 где: (3.28)

З_ср – среднемесячная заработная плата на одного рабочего;

ФОТ – годовой фонд оплаты труда производственных рабочих;

N – количество основных, вспомогательных и подсобно-производственных рабочих с учетом числа смен работы.

Зср=ФОТ^ппп/Р *12 (3.29)

ФОТ^ппп =Фмес(год)+Фрук+Фспец+Фслуж (3.30)

ФОТ^ппп =44027,7+2052,0+615,6=46695,3 тыс.руб

Р=Nобщ+Nрук+Nспец+Nслуж (3.31)

Р=142+8=150чел

З_ср – среднемесячная заработная плата на одного работающего;

ФОТ^ппп – фонд оплаты труда работающих;

Р – численность работающих.

3.3 Расчет показателей производительности труда

Производительность труда (ПТ) – это количество продукции, которое производится одним работником за определенное время при нормальных условиях труда.

Производительность труда (ПТ) характеризует эффективность труда и является одним из важнейших показателей эффективности производства и результативность труда.

Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего:

ПТ = В_н/ч * 1000/N где: (3.32)

ПТ – среднегодовая выработка продукции на одного рабочего;

N – численность производственных рабочих с учетом числа смен (основных, вспомогательных, подсобно-производственных);

В н/ч – выпуск продукции в нормо-часах.

ПТ = В_н/ч * 1000/N=230,0*1000/142=1619,7 н/ч

ПТ^р= В_н/ч * 1000/Р где: (3.33)

ПТ^р – среднегодовая выработка продукции на одного работающего;

Р – численность работающих.

ПТ^р= В_н/ч * 1000/Р=230,0*1000/150=1553,3 н/ч

Основные пути роста ПТ:

1.Механизация, автоматизация, модернизация производственных процессов (внедрение новой техники и технологий), что обеспечивает снижение трудоёмкости изделия.

2.Повышение квалификации работников.

3.Улучшение использования рабочего времени (ликвидация простоев оборудования, опозданий и прогулов работы)

4.Улучшение условий труда

5.Проведение мероприятий по научной организации труда

6.Материальное стимулирование работников