комплексное задание -бух. учет

Виды активов и пассивов

Раздел баланса

На начало периода

(на 01.09.12)

На конец периода

(на 01.10.12)

Номер счета по плану счетов

1.Продукция,которая оприходована на складе

A2

6659

7992

26

2. Продукция, которая подготовлена к отгрузке покупателю

A2

13438

17635

26

3. Краткосрочные кредиты банка (сроком до одного года)

П4

12408

15300

60

4. Уставный фонд

П1

74612

74755

40

5.Стоимость долгосрочных ценных бумаг банка

А1

714

1000

14

6.Остаток денег в кассе

А2

5

17

30

7. Основные средства по первоначальной стоимости

А1

76228

76339

10

8. Износ основных средств

А1

31200

31538

131

9.Малоценные быстроизнашивающиеся предметы сроком службы до одного года

А2

6925

6925

22

10.Незавершенное основное производство

А2

4762

4026

23

11.Резерв на покрытие предстоящих расходов

П2

581

731

47

12. Полуфабрикаты

А2

33374

32767

25

13. Остаток денег на расчетном счете в банке

А2

666

2937

31

14. Незаконченный ремонт

А2

38

38

23

15.Прочие денежные средст.

А2

498

329

33

16.ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)

П1

482

5922

44

17.Специальные фонды

П1

13445

12317

42

18.Капитальные вложения

А1

286

-

15

ЗАДОЛЖЕННОСТИ

19. Лиц, нанесших материальный ущерб

А2

33

33

37

20.Поставщикам за товар

П4

7896

5805

63

21. Рабочих и служащих по ссудам молодым семьям

А2

104

102

37

22. Перед бюджетом

П4

2877

2223

64

23.По выданным авансам

А2

950

1925

37

24. По оплате труда рабочим и служащим

П4

2321

5939

66

25. Перед органами страхования

П4

227

597

65

26. Рабочим и служащим по ссудам на индивидуальное жилищное строительство

А2

544

543

37

27. Банку за кредит на срок больше одного года

П3

1356

298

50

28. По векселям полученным

А2

10

10

34

29. Прочих дебиторов

А2

1470

2106

37

30. Прочие активы

А2

701

701

37

АКТИВ

Код рядка

Попередній період

(на 01.09.12)

Звітний період

(на 01.10.12)

1. Необоротні активи

Нематеріальні активи

залишкова вартість

010

первісна вартість(12)

011

знос(13)

012

(…)

(…)

Незавершене будівництво

020

286

-

Основні засоби:

залишкова вартість

030

45028

44801

первісна вартість(10)

031

76228

76339

знос (13)

032

(31200)

(31538)

Довгострокові фінансові інвестиції (14):

які облікуються методом участі

в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

714

1000

Довгострокова дебіторська заборгованість (16)

050

Відсрочені податкові активи (17)

060

Інші необоротні активи (18)

070

Усього за розділом 1

080

46028

45801

2. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси (20,22)

100

6925

6925

тварини на вирощуванні та відгодівлі (21)

110

незавершене будівництво (23,25)

120

4762+38

4026+38

готова продукція (26,27)

130

40033

40756

товари (28)

140

13438

17635

Векселі одержані (34)

150

10

10

Дебіторська заборгованість за товари, робити, послуги

чиста реалізаційна вартість

160

первістна вартість (36)

161

резерв сумнівних боргів (38)

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом (64)

170

за виданими авансами (37)

180

950

1925

з нарахованих доходів (37)

190

із внутрешніх розрахунків (68)

200

Інша поточна дебіторська заборгованість (37)

210

3101

4709

Поточні фінансові інвестиції (35)

220

Грошові кошти та їх еквіваленти (30,31,33)

в національній валюті

230

1169

3283

в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи (37)

250

701

701

Усього за розділом 2

260

70177

78086

3. Витрати майбутніх періодів (39)

270

БАЛАНС

280

116205

123887

ПАСИВ

Код рядка

Попередній період

(на 01.09.12)

Звітний період

(на 01.10.12)

1. Власний капітал

Статутний капітал(40)

300

74612

74755

Пайовий капітал(41)

310

Додатковий вкладений капітал (42)

320

Інший додатковий капітал(42)

330

13445

12317

Резервний капітал(43)

340

482

5922

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (44)

350

Неоплачений капітал(46)

360

Вилучений капітал(45)

370

Усього за розділом 1

380

88539

92994

2. Забеспечення наступних витрат і платежів

Забеспечення виплат персоналу(47)

400

Інші забеспечення(47)

410

581

731

415

416

Цільове фінансування(48)

420

Усього за розділом 2

430

581

731

3 Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків(50)

440

1356

298

Інші довгострокові фінансові зобов'язання(51,52)

450

Відстрочені податкові зобов'язання(54)

460

Інші довгострокові зобов'язання(53,55)

470

Усього за розділом 3

480

1356

298

4. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків(60)

500

12408

15300

Поточна заборгованість за довгостроковими

510

зобов'язаннями(61)

Векселі видані(62)

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи,

530

7896

5805

послуги(63)

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів(68)

540

з бюджетом(64)

550

2877

2223

з позабюджетних платежів(64)

560

зі страхування(65)

570

227

597

з оплати праці(66)

580

2321

5939

з учасниками(67)

590

з внутрішніх розрахунків(68)

600

Інші поточні зобов'язання(68)

610

Усього за розділом 4

620

25729

29864

5. Доходи майбутніх періодів(69)

630

БАЛАНС

640

116205

123887

№

Дата

Зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, тис.грн.

дебет

кредит

1

01.10.12

Надійшло від постачальників паливо

20

63

5000

2

01.10.12

Витрачено на виробництво паливо

23

20

3000

3

03.10.12

Включена у витрати на основне виробництво нарахована заробітна плата персоналу

23

66

4000

4

03.10.12

Включені у витрати на основне виробництво відрахування на страхування

23

65

2000

5

04.10.12

Утримані із зарплати податки

66

64

500

6

05.10.12

Переведено с поточного рахунку в касу

30

31

1900

7

06.10.12

Видана з каси заробітна плата

66

30

200

8

07.10.12

Витрачені на виробництво матеріали (полуфабрикати)

23

25

7000

9

08.10.12

Повернені банку з поточного рахунку гроші за короткостроковою позикою

60

31

1000

10

09.10.12

Надійшов на поточний рахунок довгостроковий кредит банку

31

50

2000

Підсумок за жовтень

26600

Д

10

К

Д

13

К

Д

14

К

76339

Сн-31538

Сн-1000

ОД-

ОК-

ОД-

ОК-

ОД-

ОК-

76339

Ск-31538

Ск-1000