1.3. Планово-економічна та фінансова діяльність підприємства.

Підприємство спеціалізується на виготовленні ювелірних виробів з дорогоцінних металів (золото, срібло), з дорогоцінних металів зі вставками з дорогоцінного та напівдорогоцінного каміння (діаманти, аметисти, сапфіри, топази, смарагди, гранати, бурштин, цитрин, кварц, перлини, циркони і т.д.). Це перстені, сережки, кулони, брошки, браслети та ланцюжки ручного в’язання, коль’є, затискачі до краватки, брелки, запонки, ланцюжки та браслети машинного в’язання , а також посудна група з срібла: чайні, кофейні, десертні та столові ложки, виделки, ножі, виделки до лимона та торта, ікорниці, лопатки до торта, молочники, цукерниці, фляги з лійкою, графини, підноси, чарки, бокали, фужери, чашки з блюдцями, кавники, чаші, кубки, сувеніри, медалі і т.д. Крім цього вироби з недорогоцінних металів (медалі, знаки, значки, державні нагороди, відзнаки).

Таблиця 1.1

Основні показники виробничо-господарської діяльності дп «лдюз» за 2012 рік

Показники	Од. виміру	Звіт за рік			% 2012/ 2011 рр.
		2012 р.	2011 р.
1	2	3	4	5
Обсяг виробленої промислової продукції в діючих цінах відповідного року	тис.грн.	36154	66792	54,1
Ювелірні вироби з дорогоцінних металів	тис.грн.	34930	64573	54,1
В т.ч.: з золота	тис.грн	25246	57842	43,6
з срібла	тис.грн	9684	6731	143,9
Вироби з недорогоцінних металів	тис.грн	1224	2218	55,2
Обсяг реалізації в оптових цінах підприємства	тис.грн.	50945	82631	61,6
в т.ч. експорт	тис.грн.	4330	6781	63,9
Питома вага експорту в загальному обсязі реалізації	%	8,5	8,2	+0,3
Обсяг імпорту 1	тис.грн 2	- 3	491 4	- 5
Середньоспискова чисельність, всього:	Осіб	426	479	88,9
В т.ч. ПВП	-«-	424	475	89,3
Виробництво промислової продукції в діючих оптових цінах відповідного року на 1-го працівника ПВП	грн.	85269	140615	60,6
Фонд оплати праці	тис.грн.	12932	15225	84,9
Середньомісячний дохід	грн.	2530	2649	95,5
Валовий прибуток	тис. грн.	9367	22480	41,7
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування	тис.грн.	1124	12922	8,7
Чистий прибуток	тис.грн.	526	8570	8,7
Залишки готової продукції на кінець звітного періоду	тис.грн.	29681	34501	86,0

Відповідно до замовлень торговельних організацій за 2012 рік підприємством виготовлено промислової продукції в діючих цінах підприємства на суму 36 154 тис.грн. проти 66 792 тис.грн. за 2011 рік. Виготовлено ювелірних виробів з золота на суму 25 426 тис.грн. проти 57 842тис.грн. за 2011 рік, з срібла – на суму 9 684 тис.грн. проти 6 731 тис.грн. за 2011 рік та виробів з недорогоцінних металів на суму 1 224 тис.грн. проти 2 218 тис. грн. за 2011 рік.

За 2012 рік виготовлено 61736 штуко-пар ювелірних виробів з золота вагою 223427,00 грамів проти 105610 штуко-пар вагою 360003,99 грамів за 2011 рік.

За 2012 рік виготовлено 38858 штуко-пар виробів з срібла вагою 650849,81 грамів проти 25391 штуко-пар вагою 569559,73 грамів за 2011 рік.

Різке падіння виробництва пояснюється падінням попиту внаслідок зубожіння населення.

За 2012 рік закуплено 21,5 кг золота на суму 9 423 тис.грн; 680,3 кг срібла на суму 5 878 тис.грн., в т.ч.370,1 кг срібла в чистоті на суму 3 060 тис.грн., 334,8 кг листа 925 проби (в чистій вазі – 281,1 кг) на суму 2 811тис.грн; 0,6 кг азотно-кислого срібла на суму 7 тис.грн; паладію не закупляли; 41,0 кг лігатури на суму 84 тис.грн.; 260,91 карата діамантів на суму 2 437 тис.грн.; 3889,40 карата інших дорогоцінних вставок на суму 176 тис.грн.; 6,3 кг синтетичних вставок на суму 188 тис.грн. та 32,8 кг підставок на суму 9 тис.грн.

Порівняно з 2011 року золота закуплено на 37,7 кг менше, срібла – на 190,1 кг більше, золото-мідної лігатури – на 19 кг менше, діамантів – на 235,80 карата менше, інших коштовних вставок – на 1 517,03 карата менше, синтетичних вставок – на 47,87 г менше.

За 2012 рік ТОВ ТД «Соляріс» афіновано 60,7 кг золота та 114,3 кг срібла. Підприємством афіновано 38,0 кг золота та 3,8 кг срібла. Вартість афінування відходів ТОВ ТД «Соляріс» склала 992 тис.грн.

В зв’язку з зменшенням обсягу виробництва з 66 792тис.грн. за 2011 рік до 36 154 тис.грн. за 2012 рік зменшилася вага афінованого ТОВ ТД «Соляріс» золота на 12 кг та срібла на 3,9 кг. Вага афінованого підприємством золота зменшилася на 22,4 кг та срібла – на 1,9 кг.

Основними постачальниками дорогоцінних металів були: ТОВ ТД «Соляріс», м.Київ; ЕКО ВДМ, м. Кіровоград, ТзОВ НВО «Берком», м.Вишгород Київської обл.

Постачальниками діамантів були: ТОВ «Алмаз- Діамант-Ю», м.Київ; ТзОВ «Золото та діаманти», м.Київ, ТзОВ «Діамант – Центр», м.Київ.

Постачальниками інших дорогоцінних вставок були: СПД Мироненко І.А., м.Ірпінь; ФОП Ренкас С.М., смт.Володарськ Волинський; ТзОВ ВКФ «АроТех-Кріс», ТОВ ТП «Донювелірсервіс», м.Краматорськ, ПП «Нота – Бене», м. Київ.

Підприємство відвантажувало свою продукцію в 53 торговельні організації України, Німеччину, Туркменію, Молдову.

За 2012 рік на підприємстві розроблено 387 одиниць нових виробів. Освоєно і впроваджено у виробництво 242 одиниці нових виробів. Спроектовано і виготовлено 52 шт.штампів і приспосіблень, 289 одиниць ливарної оснастки (моделей).

Розширено асортимент виробів з золота, срібла, недорогоцінних металів, а також сувенірної продукції тематичного характеру – до проведення чемпіонату з футболу «Євро-2012».

Бухгалтерський облік ведеться на підприємстві згідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-XIV.

Облікова політика підприємства визначена наказом від 12 березня 2012 року №104. У формі №1 «Баланс» скореговані залишки на початок року в результаті віднесення загальновиробничих витрат за квітень-липень 2011року в собівартість продукції (зміни ПК) та донарахування екологічного податку за 2011 рік (за розміщення відходів). При перерахунку витрати податок на прибуток за 2-4 квартали 2011 року збільшився на 102,1 тис.грн. та донараховано екологічний податок на суму 5,6 тис.грн. і відповідно зміни відображені в формі №1 «Баланс», а саме:

Рис.1.1

Стр.350	Було (тис.грн.)	Стало (тис.грн.)	Різниця (тис.грн.)
	32088	31980	-108
Стр.550	1362	1470	+108

Чистий дохід від реалізованої продукції та послуг за 2012 рік склав 50945,0 тис.грн., в т.ч.:

• Від продажу ювелірних виробів - 23105,4 тис.грн.

• Від продажу ювелірних виробів та експорт - 4329,5 тис.грн.

• Від продажу знаків, значків - 996,3 тис.грн.

• Від продажу ювелірних виробів через власні магазини - 14590,4 тис.грн.

• Від надання послуг з виготовлення ювелірних виробів - 7614,6 тис.грн.

• Від надання інших послуг - 308,8 тис.грн.

За 2012 рік нараховано податків та зборів на суму 8109,5 тис.грн.

В т.ч.:

• Податок на прибуток - 619,0 тис.грн.

• Податок на дохід з фізичних осіб - 1887,7 тис.грн.

• Податок на додану вартість - 5184,9 тис.грн.

• Частина чистого прибутку - 78,9 тис.грн.

• Інші - 339,0 тис.грн.

Сплачено до бюджету коштів на суму 9646,0 тис.грн.

Підприємство користувалось овердрафт ним обслуговуванням ПАТ

«Фольксбанк» і сплатило відсотки за користування кредитом на суму 403,4 тис.грн.

Станом на 31.12.2012 року по СПД Мамчур І.Г. рахується заборгованість по готовій продукції ( рахунок 26 – 48828,29 грн) на суму 82466,94 грн. у відпускних цінах, яка була відвантажена згідно агентського договору і повний розрахунок повинен бути проведений станом на 01.04.2011 року. По даному питанню є рішення суду про повернення продукції СПД Мамчуром І.Г. підприємству.