Формы кредита.
Кредит может выдать только кредитная организация, займ - может давать любое лицо.
Формы кредита:
Банковский кредит - предоставляемый в денежной форме специальными кредитными учреждениями физическим и юридическим лицам
Коммерческий кредит - предоставляется в виде отсрочки платежа за товары, услуги, работы. Всегда оформляется векселем. Дебиторская задолженность и коммерческий кредит - это разные вещи. Вексель - это один из инструментов сокращения дебиторской задолженности.
Государственный кредит - возникает при наличии дефицита бюджета. Субъектами госкредита выступают с одной стороны как заемщик - государство, с другой, как кредиторы - любые физические, юридические лица, государства, международные финансово-кредитные организации. Всегда полагается, что заемщиком является государство, кредит может выдать только кредитное учреждение. Т.е. государство не выдает кредит, оно может его только взять.
Формы госкредита:
эмиссия ценных бумаг (любых, самые распространённые - организации);
дополнительная эмиссия денег;
кредиты ЦБ.
Потребительский кредит - кредит, где заёмщиком является население, оформляется, как правило, при покупке товаров в розничной сети. Является ли банковский кредит на потребительские нужды потребительским, является спорным вопросом.
Ипотечный кредит - выдаётся на покупку земли или жилья и залогом является предмет покупки.
Ростовщический кредит - самая древняя форма, характеризуется отсутствием специальных кредитных учреждений, отсутствием залога, но высоким процентом - от 30% до 200% в год. Банковские учреждения заменяют меняльные конторы. Есть в Африке, Азии, РФ.
Факторинг: понятие, участники, виды, механизм.
Факторинг - это покупка специализированной компанией или банком расчетных документов (платёжных требований) и производителей товаров, работ, услуг с дисконтированием. Перед факторингом заключается факторинговый договор между производителем и банком разово или на определенный период (до года). Эта операция дороже краткосрочного кредита.
Производитель (первоначальный кредитор) (1) выполняет работы для потребителя и (2) передаёт в банк платёжные требования, (3) банк оплачивает платёжные требования с дисконтом, (4) банк извещает потребителя о смене кредитора и (5) потребитель полностью оплачивает платёжные требования по номинальной стоимости.
Выгодность сделки для производителя состоит в немедленной оплате (ускорение оборачиваемости оборотных средств) и за счёт этого увеличение прибыльности (сохранение ликвидности).
Выгодность для банка - дисконт и комиссионные (за обслуживание сделки), пеня за невыполнение условий договора, страховой фонд (до 20% от сумы платёжных требований).
У нас в стране нет закона, регулирующего факторинг (переуступка платёжных требований).
Виды факторинга:
классический факторинг (Оттавское соглашение) - платежные документы покупаются фактором без оборота на продавца. При этом, как правило, создаётся страховой фонд, который, как правило, выплачивается производителю всегда. Страховой фонд в любом случае возвращается производителю, т.к. банк зарабатывает на временном наличии дополнительных средств;
факторинг с регрессом - в этом случае страховой фонд не создаётся, но в факторинговом договоре указано, что сумма неоплаченных в срок платежных требований будет взыскана с производителя. При этом производитель уплатит пени за каждый день просрочки платежа. По окончании договора производитель может взыскать с потребителя неустойку без пеней.
скрытый факторинг - при данном виде факторинга оповещение потребителя о сделке не происходит.