53. Схемы обращения простого и переводного векселей.

Основными участниками вексельной сделки являются векселе­датель (должник), векселедержатель (владелец векселя) и пла­тельщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве платель­щика по векселю — сам векселедатель или третье лицо, различают две разновидности векселей: простой и переводный. Простой вексель — это ценная бумага, содержащая простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. Простой вексель выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство платежа кредитору (векселедержателю), т.е. векселедатель обязуется произвести платеж лично. Процесс обращения простого векселя может быть представлен схемой:

Векселедатель (покупатель)	1. →	Векселедержатель (продавец)
	2. ←
	3. ←
	4. →

1. покупатель выдает вексель продавцу; 2. продавец отгружает товар; 3. продавец предъявляет вексель к оплате установленный срок; 4. покупатель оплачивает поставленный товар — гасит вексель.Переводный вексель, или тратта, — это ценная бумага, содержащая приказ векселедержателя по отношению к плательщику об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу. Переводный вексель выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате суммы третьему лицу (ремитенту). Процесс обращения переводно­го векселя схематично изображен на рис. В переводном векселе участвуют три лица, и они имеют следующие названия:1. векселедатель (трассант, кредитор) — лицо, выписавшее век­сель и дающее приказ об его оплате;2. плательщик (трассат, должник) по векселю — лицо, которому адресован приказ об оплате векселя; 3. получатель денег по векселю (ремитент) — лицо, предъявля­ющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Векселедатель (трассант)	1. →	Получатель денег по векселю (ремитент)	3. →	Плательщик (трассат)
	2. ←		4. ←

1. выписка векселедателем переводного векселя; 2. ← отгрузка товаров, оказание услуг; 3. направление векселедержателем переводного векселя плательщику для получения акцепта; 4. ← направление акцептованного векселя плательщиком векселедержателю. Само название «переводный вексель» говорит о том, что обя­зательства векселедателя переводятся на плательщика.Обязательство платежа по переводному векселю носит услов­ный характер, т.е. трассант обязуется уплатить в случае, если пла­тельщик не уплатит. Естественно, что для возникновения обяза­тельств по переводному векселю ремитент должен вовремя пред­ставить его к акцепту и платежу, так как невыполнение этих условий может быть отнесено к его вине.

54. Банковские операции с векселями: учет, авалирование, инкассирование, домицилирование, векселедательский кредит.

Вексель — ценная бумага, подтверждающая безусловное денеж­ное обязательство должника (векселедателя) уплатить в установлен­ный срок указанную сумму денег владельцу векселя (векселедержа­телю). Вексель — разновидность долгового обязательства, составлен­ного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении сро­ка, на который он выписан.

Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержетелем банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного про­цента, называемого учетным процентом, или дисконтом. Банк при этом авансирует клиенту деньги и по наступлении срока платежа сам предъявляет вексель к опдате. Учитывая вексель, предъявитель, таким образом, избавляется от забот о возврате полученных денег, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и лишь при неблагоприятном финансовом их состоянии (если они не могут погасить вексель) обращается к предъявителю векселя. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках.

Векселя передаются в банк по реестрам, при этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, т.е. индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне ставится штамп «Учтен». За учет векселей банк взимает учетный процент, который рассчитывается по следующей формуле: С = К·Т·П / 100 ·360, где К - сумма векселя (номинал); Т - срок от даты учета векселя до даты его погашения (процентный период); П - учетная ставка банка. Соответственно на руки векселедержатель получит следующую сумму: М = К – С.

Авалирование — банковская операция по принятию ответствен­ности по вексельному обязательству клиента (предоставление так называемого авального кредита). Домицилирование векселей — посредническая банковская опера­ция, посредством которой банк принимает на себя обязательства по оплате векселя по поручению и за счет векселедателя, выступая в ка­честве своеобразного места платежа. Инкассирование векселей — посредническая банковская опера­ция, при которой банк по поручению клиента-векселедержателя, не делающего его собственником векселей, предпринимает необходи­мые действия по их предъявлению плательщику в срок и получению денег. Векселедательский кредит — кредитование банками фирм-клиен­тов своими векселями в соответствии с кредитным договором, пре­дусматривающим среди прочих условий форму обеспечения. Кредитование под залог векселей — активная банковская опера­ция. В этом случае должен быть составлен договор о залоге и акт при­ема-передачи, по которому вексель отдан банку в заклад. На вексе­ле при этом оформляется залоговый индоссамент на имя банка, име­ющий силу лишь в качестве препоручительного.