29. Кредит как форма внешнего финансирования деятельности фирмы. Экономическая сущность и функции кредита.

В ГК 2 близких, но не идентичных понятия: кредит (К) и заём (З). З: передача одной стороной другой как денежных средств, так и вещей, или вместе. Эти предметы (деньги) – собственность заёмщика, он передаёт их с условием возврата такой же ∑ денег или равного кол-ва вещей того же рода, т.е. может быть без %.

Кредит – частный случай займа, в нём речь идёт о передаче одной стороной другой только денег и только во временное пользование. В кач.кредитора выст. не любое лицо, а кредит. орг-я. Не может быть без %.

Как эк.категория К предст.собой вид стоимостных (обществ-х) отношений по поводу движения стоимости на условиях возвратности (платности).

Функции К (банковского): 1)перераспределительная; 2)экономия издержек обращения; 3) ускорение концентрации и централизации капитала; 4) ускорение оборачиваемости произв.фондов и фондов обращения; 5)стимулирующая ф-ция.

Стр-ра К: совокуп-ть элементов, связ. между собой опред. отношениями. К ним относ: 1) субъекты кред.отношений; 2) объект кредитования; 3) кредитный договор; 4) обеспечение кредита.

Обеспечение кредита

Кредитор - Кред.договор – Заёмщик

Ссуженная стоимость

Кредитор-сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду заёмщику в размере и на условиях, предусм. кредитн. договором. Заёмщик – сторона к.о., обязанная в соотв. с условиями кред.договора возвратить получ.ссуду и уплатить %-ты на неё.

По кредитному договору банк или иная кредитная орг-я обязуется предоставить денеж. ср-ва заёмщику в размере и на условиях, предусм. договором. В письм. форме.

А ссуженая стоимость выступает в качестве объёма передачи кредитных отношении. Т.е. это особая часть ст-ти, которая обладает добавочной потребительской ст-тью и имеет авансирующий характер, т.е. вкладывается с целью получения прибыли.

30. Принципы банковского кредитования и их практическая реализация.

Принципы: 1)срочности; 2)возвратности; 3)платности; 4)обеспеченности; 5)целевого использования кредита; 6)дифференцированного подхода к заёмщику; 7) взаимовыгодности кредитного соглашения.

Срочности: ст.191 ГК РФ определяет начало срока согласно договору. Исчисление начинается на следующий день после календарной даты, в кот. определено начало этого срока.

Возвратности: реализуется через формирование различных схем погашения кредита. (см 32)

Принцип платности реализуется через установление определенной платы за пользование кредитными средствами. % ставка – относительная величина %-х платежей на заемный капитал за определенный период времени. На величину %-й ставки устанавливаемой банком влияют общеэкономические факторы, стоимость банковских ресурсов, оплата труда, банковских работников, Хозяйственные банковские расходы, административные, структура кредитных расходов КБ, отношение кредитора к задолжнику, сумма выданного кредита, срок кредитования имидж заемщика.

По степени реагирования на изменение рыночной конъюнктуры существуют: фиксированные и плавающие %-ст. По методам и способам начисления различают: простые %- используются при краткосрочном кредитовании, когда 1 раз в установленный срок производится начисление % и выплата их кредитору, сложные %-используются при долгосрочном кредитовании, когда начисляемая сумма % не выплачивается кредитору до окончания сделки, а увеличивает сумму основного долга. Простые %: S=P(1+r*n), где S-общий объем платежа заемщика, включая сумму основного долга и % по нему.

P- первоначальный долг или сумма выданного кредита.r-% ст. по кредиту,n-срок кредитования. Сложные %: S=P(1+r)ⁿ . Сложные % при переменной ставке: S= P(1+r₁)ⁿ¹*(1+r₂)ⁿ². при условии начисления процентов несколько раз в году: S=P(1+r/m)^nm, где m число начислений в году, а n общее число лет. Принцип обеспеченности предполагает наличие у клиентов обеспечение возвратности ссуды с использованием различных форм такого обеспечения к таким формам относят: залог, банковскую гарантию, поручительство, страхование не возврата кредита, цессию. Залог-это способ обеспечения обязательства по которому залогодержатель имеет право в случае не исполнения должником или залогодателем своего обязательства получить удовлетворение из стоимости имущества. Существуют следующие виды залога: обычный, твердый, заклад, залог прав, залог товара в обороте. Заложенное имущество должно соответствовать следующим требованием: обеспечивать юридическую частоту прав на него, обладать достаточной стоимостью, обеспечивать возможность страхования, хранения, эксплуатации без потери качеств, возможность контроля сохранения залога, ликвидность. Банковская гарантия: в соответствии с 358 ГКРФ ее могут предоставлять только кредитные или страховые организации. – это письменное обязательство кредитной или страховой организации выданного по просьбе другого лица (принципала) уплатить его кредитору (бенефициару) в соответствии с условием даваемого гарантом обязательства денежные суммы по предоставлении письменного требования об уплате кредитору. Гарантия является жестким обязательством которое не зависит от того основного обязательства в обеспечении исполнения которого она выдана т.е. действует от условий кредитного договора. Поручительство – это такой способ обеспечения ссуды при котором поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательствам полностью или частично. Поручитель несет солидарную ответственность и имеет право регрессионного требования к должнику тогда как гарант-нет. Договор поручительства не отделен от основного договора. Страхование кредитов в российской терминологии отсутствует, но существуют формы страховой защиты на случай не исполнения должником своих договорных обязательств. Так существует страхование кредитного риска кредитора ст 932.