Задание к теме3.
Бухгалтерский учет коммерческого банка «Эдельвейс» ведется с применением следующих балансовых и внебалансовых счетов.1.Уставный капитал паевого банка.
2.Уставный капитал паевого банка, сформированный за счет паев, принадлежащих физическим лицам.
3.Касса кредитных организаций.
4.Счета банков по другим операциям.
5.Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций.
6.Выпущенные сберегательные сертификаты.
7.Депозиты негосударственных финансовых организаций до востребования.
8.Суммы, поступившие на корсчета до выяснения.
9.Расходы по операциям с ценными бумагами.
Требуется указать их номера по плану счетов, их порядок (1или 2), их отношение к балансу (балансовые или внебалансовые).
|
Наименование счета |
Номер счета |
Порядок |
Отношение к балансу |
|
Уставный капитал паевого банка |
104 |
1 |
Балансовый |
|
УК паевого банка, сформ-нный за счет паев, принадлежащих физ.лицам |
10405 |
2 |
Балансовый |
|
Касса кредитных организаций |
20202 |
2 |
Балансовый |
|
Счета банков по другим операциям |
302 |
1 |
Балансовый |
|
Неоплаченный УК кредитных организаций |
906 |
1 |
Внебалансовый |
|
Выпущенные сберегательные сертификаты |
522 |
1 |
Балансовый |
|
Депозиты негосударственных фин-х орг-ций до востребования |
42001 |
2 |
Балансовый |
|
Суммы, поступившие на кор.счет до выяснения |
47416 |
2 |
балансовый |
|
Расходы по операциям с ценными бумагами |
70204 |
2 |
балансовый |
Задание к теме 4. Задача № 1 По номеру лицевого счета организации указать ее реквизиты
40702810000990001322
Номер раздела 4 – Операции с клиентами
Номер счета первого порядка 07 – Счета негосударственных организаций
Номер счета второго порядка 02 – Коммерческие организации
Код иностранной валюты или драг. металла – 810 рубли
Защитный ключ – 0
Номер филиала (структурного подразделения) – 0099
Порядковый номер – 0001322
Задача №3
Старорусскому монастырю открыт ссудный счет в коммерческом банке в рублях. Код валюты 810.Контрольный ключ К . Кредитный договор 918.
Номер филиал 0077.Номер счета по книге 203.Кредит получен на 30 дней.
Указать номер лицевого счета.
Решение.
Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации по основным счетам.
Схема нумерации:
|
№ п/п |
|
Количество знаков | |||
|
Корр.счета, счета по учету ср-в клиентов и кред.орг-ций |
Счета по учету кредитов, в т.ч. просроч-х, просроч-х процентов по ним и др.счета |
Бюджетные счета |
Счета по учету доходов и расходов | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Номер раздела |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
2 |
Номер счета первого порядка (в каждом разделе начинается с №01) |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
Итого знаков: |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
3 |
Номер счета второго порядка (в каждом счете первого порядка начинается с №01) |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
Итого знаков: |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
4 |
Признак рубля, код ин.валюты или драг.металла |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
|
Итого знаков: |
8 |
8 |
8 |
8 |
|
5 |
Защитный ключ |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Итого знаков: |
9 |
9 |
9 |
9 |
|
6 |
Номер филиала (структурного подразделения) |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
7 |
Символ бюджетной отчетности |
- |
- |
3 |
- |
|
8 |
Символ отчета о прибылях и убытках |
- |
- |
- |
5 |
|
9 |
Порядковый номер лицевого счета |
7 |
7 |
4 |
2 |
|
|
Всего знаков: |
20 |
20 |
20 |
20 |
Используя схему нумерации и условие, что при выполнении задания исходим из положений ЦБ, которые разрешают кредитным организациям заполнять свободные позиции лицевого счета реквизитами данных о кредитном договоре (при наличии внутреннего распоряжения по банку), номер счета выглядит следующим образом: 40502810К00772030918.