Страхование / Лекция №6

Лекция № 6. 15.05.03

1. ………

2. …..

3. Принцип автоматичности действия страхования. Т.е. страхование действует даже и при несвоевременной уплате взносов. (в добровольном страховании этого нет)

4. принцип нормирования размера страховой выплаты. Страховое возмещение (страховое обеспечение) устанавливается в расчете на один объект страхования в абсолютном размере или в процентах страховой оценки. (это относится к страхованию имущества, гражданской ответственности, страховании финансовых рисков) (в личном страховании нормирование выплаты осуществляется в % к минимальному размеру оплаты труда)

Виды страхования, осуществляемые в обязательном порядке.

В РФ в обязательном порядке осуществляется:

1. страхование имущества особой важности, принадлежащее ю.л. и ф.л., гибель или повреждение которых затрагивает не только личные, но и общественные интересы (крупные производственные объекты, находящиеся в населенных пунктах; дома, принадлежащие гражданам, которые находятся в культурно-исторических зонах; другие объекты, по решению местной власти, подлежащих страхованию)

2. страхование арендованного имущества (страхование арендованного государственного имущества)

3. страхование пассажиров от несчастных случаев. Особенность: стразовые премии автоматически включаются в стоимость проездного билета. Пассажиры выступают в двух лицах – страхователь и застрахованный.

4. Страхование сотрудников государственной налоговой службы и налоговой полиции в РФ (от несчастных случаев, на случай смерти, пенсионное страхование)

5. страхование работников предприятий с особо опасными условиями труда. (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники)

6. обязательное медицинское страхование граждан. (страхование от несчастных случаев, военно-обязанных, и сотрудников органов внутренних дел.

7. страхование безработицы

8. Обязательное социальное страхование.

9. Страхование от несчастных случаев и на случай профессиональных заболеваний.

В социальном страховании особенностью является то, что выплата премий осуществляется предприятиями (несчастные случаи, обязательное мед. страхование, страхование безработицы). Взносы осуществляются в виде ЕСН и перечисляются в соответствующие фонды.

В соответствии со всеобщей классификацией страховых отношений виды обязательного страхования группируются по следующим отраслям страхования:

Вставка в функции страхования.

Функция – проявление сущности какой-либо категории в действии. И ее отдельных свойств в реальной действительности. Функции финансов: распределительная, обеспечивающая, контрольная. Страхование входит в распределительную функцию. Функция риска.

Функция страхового риска является главной, потому что связан непосредственно с основным назначением страхования. Проявляется она в механизме передачи риска и обеспечении финансовой компенсации за убыток. Достигается это за счет перераспределения денежных средств между участниками страхования. Механизм передачи риска заключается в том, что страховщик принимает на себя риск. при заключении договора (прямое страхование). Появляются такие категории как перестрахование, сострахование и т.д. Прямое страхование – добровольно согласие двух сторон и заключение договора.

Перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика с целью обеспечения финансовой устойчивости собственных страховых операций (см. показатели финансовой устойчивости). В этом случае заключается два договора. Соответственно страховая премия при перестраховочной операции выше чем при прямом страховании.

Сострахование – страхование одного объекта по одному договору несколькими страховщиками. Страховщик, участвующие в состраховании в меньшей доле, всегда следует условиям страховании одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю ответственности. Иногда страховщик требует, чтобы страхователь являлся сострахосщиком. Т.е. держал на своей ответственности определенную долю риска. (Система франших и сострахования это одно и тоже или разные вещи?)

Двойное страхование – страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей по разным, отдельно заключенным договорам (по инициативе страхователя). В результате общая страховая сумма превышает страховую оценку. Но при этом очень важно соблюдать определенные принципы:

1. принцип солидарной ответственности страховщиков. Предусматривается в законодательствах многих стран. В РФ только в ограниченных случаях например в соответствии Российским Кодексом торгового мореплавании, страховщики при двойном страховании несут ответственность в пределах страховой оценки объекта. Каждый отвечает пропорционально страховой сумме. По заключенному им договору. Свобщее = СО, т.е. общая сумма возмещения всегда соответствует реально понесенному убытку и не выше страховой оценки, если У=100%. СВ=СУ, если У< 100%. В тех странах, где неузаконен принцип солидарной ответственности СВ> СУ. (Дать название этому принципу)

2. В США ответственность несет страховщик, заключивший договор первым. Последующий несет ответственность несет отв. только в том случае Если СС по первому договору была ниже действительной стоимости застрахов. объекта. Его ответственность ограничивается разницей между суммой СВ, выплаченной первым страховщиком, и страховой оценки.

В функции финансов «обеспечение» выступает в виде предупредительной и сберегательной.

Предупредительная ф – связана с использованием части средств страховщики на уменьшение степени последствия страхового риска. Тарифные ставки заранее предусматривают введение специального элемента расходов на превентивные мероприятия (посмотреть в какой элемент ставки входит).

Превенитвные мероприятия – комплекс мероприятий, проводимых страховщиком, совместно с заинтересованными ведомствами организации страхователями по предупреждению страхового случая.

1. Это технические мероприятия по разработке условий страхования, включающие систему скидок, систему франшиз и риск-менеджмент.

2. Организационные мероприятия по обеспечению сохранности имущества, профилактике травматизма, заболеваемости, дорожно-транспортных происшествий и т.д., которые финансируются за счет средств страховщика. (например страхование пассажиров от несчастных случаев) Проявляется предупредительная функция и после наступления страховго случая в виде обеспечения финансовой компенсации за понесенные убытки различным экономическим субъектам. Это проявляется на различных уровнях хозяйствования следующим образом:

   1. формирование резервного фонда хозяйствующими субъектами в целях снижения последствий страховых случаев. …………….обязаны формировать резервные фонды за счет отчисления прибыли. (почему АО и унитарные организации подвержены обязательно)

   2. фонд сомнительных долгов.

   3. резерв на ремонт и восстановление техники

3. Проявляется на уровне всей национальной экономики. Проявляется в формировании фонда за счет общегосударственных ресурсов. Этот фонд находится в распоряжении Правительства Это обусловлено наличием страховых рисков природного и техногенного характера в крупных масштабах и возмещением чрезвычайного ущерба.

(Резервный фонд в составе нетто-ставки и резервный фонд при самостраховании страховщиком? Это два разных фонда.)

Сберегательная функция страхования.

Связана в страховой защите накопленного имущества предприятий и граждан. В соответствии с достигнутым уровнем дохода. Категория страхования здесь в наибольшей мере сближается с категорией кредита. Происходит накопление средств по этим договорам и получение дополнительных доходов, превышающие ранее внесенные платежи. Привести пример при котором страховой случай является благоприятным. ………………………………………………………….

Контрольная функция. Проявляется в обеспечении строго целевого формирования и использования средств страхового фонда. На основе законодательных актов осуществляется финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций. Это проявляется в финансовом контроле и в финансовой отчетности перед в контролирующие органы. В случае невыполнения условий лицензирования, лицензия отбирается. Контроль осуществляется по всем видам.

Для финансового контроля страховых операций ежегодно рассчитывается следующие показатели:

1. убыточность страховой суммы. Ус= СВ/Nс Определяется для установления его соответствия действующей нетто-ставки. Если идут большие отклонения, то этого говорит о неправильном финансовом планировании этой копмании.

2. Уровень убытков. Это процентное отношение суммы выплат поступившим страховым платежам на отчетную дату. Ув=СВ/Пстр(уплаченной на отчетную дату) *100% (в личном страховании с учетом сторнирования). Поэтому в личном страховании Ув= Соб/(Пстр-Выкупная сумма- Сумма уплаченная в период выжидательного срока)

3. и др. показатели финансовой устойчивости.

Контрольная функция проявляется также как и контрольная функция финансов, в проведении ежегодных аудиторских проверок деятельности страховщика.