Финансовый анализ

Финансовый анализ предыдущей работы предприятия и его текущего положения сводится к расчету и интерпретации основных финансовых коэффициентов, отражающих ликвидность, кредитоспособность, прибыльность предприятия и эффективность его менеджмента.

Также исследуется эффективность непосредственно самих инвестиций, после чего можно сделать вывод о том, насколько данный проект будет привлекателен с точки зрения потенциального инвестора.

Для расчета суммы необходимых привлекаемых инвестиций принимаются в расчет следующие составляющие:

аренда производственных помещений (250 кв. м), затраты на вывоз мусора, на охрану, лицензии, транспорт (20250 руб. в месяц)

подготовка помещений к производственному процессу (ремонтные работы – 43578,1 руб.)

приобретение основного оборудования (511000 руб.)

установка, монтаж оборудования (15000 руб.)

необходимые закупки сырья для производства (1176214,30 руб. в месяц)
предпроектные работы, освоение производства (33983 руб.)
зарплата персонала и начисления на нее (109350 руб. в месяц)
амортизация оборудования (8766,67 руб. в месяц)
затраты на коммунальные платежи и телефон (8954 руб. в месяц)
прочие расходы

Расчет затрат на обслуживание заемных средств

№	Показатель	Ед. изм.	Количество	Сумма в месяц
1.	Сумма заемных средств	руб.	2500000
2.	Процент, уплачиваемый за пользование заемными средствами	%	20
3.	Сумма затрат на обслуживание заемных средств	руб.		41 667

На предприятии в соответствии с его учетной политикой принята система ускоренной амортизации оборудования. Амортизационные отчисления на оборудование осуществляются из расчета 20% в год.

Расчет амортизационных отчислений

№	Показатель	Ед. изм.	Количество	Сумма в месяц	Сумма в год
1.	Стоимость амортизируемого имущества	Руб.			526000
2.	Норма амортизационных отчислений в год	%	20
3.	Амортизационные отчисления	Руб.		8766,67	105200

Главным достоинством проекта является реализация «ноу-хау», позволяющего при низких затратах получать высококачественную продукцию. Причем имеется возможность реализации этой продукции под уже известной маркой.

Недостатком является обязательное условие покупки оборудования, а не взятие его в лизинг, что уменьшило бы сумму кредита, а также дало бы возможность снизить себестоимость продукции и тем самым увеличить прибыль.

Движение денежных средств и расчет периода окупаемости по проекту

Показатели	мес.1	мес.2	мес.3	мес.4	мес.5	мес.6
1. Средства на начало периода	500 000	2 191 995	2 454 203	2 719 839	2 985 567	3 247 867
Поступления
2. Выручка предприятия	216 000	2 584 320	2 590 320	2 590 320	2 584 320	2 568 000
2.1. Выручка от текущей деятельности	216 000	220 320	220 320	220 320	220 320	216 000
2.2. Выручка от реализации проекта	0	2 364 000	2 370 000	2 370 000	2 364 000	2 352 000
3. Кредиты	2 500 000
4. Итого наличных денежных средств (2+3)	2 716 000
Текущие затраты
5. Материальные затраты	39 806	1 176 214	1 176 214	1 176 214	1 176 214	1 176 214
6. Арендная плата	11 666	11 666	11 666	11 666	11 666	11 666
7. Заработная плата	30 000	82 500	82 500	82 500	82 500	82 500
8. Начисления на з/плату	10 500	28 875	28 875	28 875	28 875	28 875
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	150	150	150	150	150	500
10. Амортизация ОС	8 767	8 767	8 767	8 767	8 767	8 767
11. Услуги сторонних организаций	7 458	7 458	7 458	7 458	7 458	7 458
12. Коммунальные услуги - всего:	1 354	9 038	9 038	8 924	8 924	8 924
12.1. Водоснабжение и канализация	1 176	7 650	7 650	7 650	7 650	7 650
12.2. Телефон (арендная плата)	64	500	500	500	500	500
12.3. Электроэнергия	114	888	888	774	774	774
13. Расходы по обеспечению деятельности (10% комм. услуг)	135	904	904	892	892	892
14. Накладные расходы (5% от суммы текущих затрат)	10 141	91 650	91 702	91 696	91 643	91 518
15. Проценты по кредитам (в пределах ставки рефинансирования ЦБ), оплата услуг банка	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
16. НДС к уплате (16.1-16.2)	30 611	425 278	426 278	426 278	425 278	422 557
16.1. НДС полученный	36 007	430 806	431 806	431 806	430 806	428 086
16.2. НДС уплаченный	5 396	5 528	5 528	5 528	5 528	5 528
17. Налоги в составе себестоимости - всего:	1 854	21 590	21 640	21 640	21 590	21 454
17.1. в дорожный фонд (1%)	1 854	21 590	21 640	21 640	21 590	21 454
18. Налоги на финансовые результаты:	10 525	10 553	10 553	10 553	10 553	10 553
18.1. на имущество (2%)	10 520	10 520	10 520	10 520	10 520	10 520
18.2. правоохранительным органам (3%)	5	33	33	33	33	33
19. Итого текущих расходов:	212 967	1 924 642	1 925 745	1 925 613	1 924 510	1 921 878
20. Прибыль	3 033	659 678	664 575	664 707	659 810	646 122
21. Налог на прибыль	910	197 903	199 373	199 412	197 943	193 836
22. Денежный поток (20-21+9+10)	2 510 890	470 541	473 969	474 062	470 633	461 052
23. Нетекущие расходы:	818 895	208 333	208 333	208 333	208 333	208 333
23.1. Погашение кредита	208 333	208 333	208 333	208 333	208 333	208 333
23.2. Капитальные вложения	610 561
24. Чистый денежный поток (22-23)	1 691 995	262 208	265 636	265 728	262 300	252 718
25. Остаток средств на конец периода (1+24)	2 191 995	2 454 203	2 719 839	2 985 567	3 247 867	3 500 586
26. Остаток средств по кредиту на начало периода (3-23.1)	2 291 667	2 083 333	1 875 000	1 666 667	1 458 333	1 250 000
Показатели	мес.7	мес.8	мес.9	мес.10	мес.11		мес.12
1. Средства на начало периода	3 500 586	3 763 846	4 016 822	4 279 122	4 537 902		4 803 538
Поступления
2. Выручка предприятия	2 586 000	2 568 000	2 584 320	2 578 320	2 590 320		2 578 320
2.1. Выручка от текущей деятельности	216 000	216 000	220 320	220 320	220 320		220 320
2.2. Выручка от реализации проекта	2 370 000	2 352 000	2 364 000	2 358 000	2 370 000		2 358 000
3. Кредиты
4. Итого наличных денежных средств (2+3)
Текущие затраты
5. Материальные затраты	1 176 214	1 176 214	1 176 214	1 176 214	1 176 214		1 176 214
6. Арендная плата	11 666	11 666	11 666	11 666	11 666		11 666
7. Заработная плата	82 500	82 500	82 500	82 500	82 500		82 500
8. Начисления на з/плату	28 875	28 875	28 875	28 875	28 875		28 875
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	150	150	150	150	150		150
10. Амортизация ОС	8 767	8 767	8 767	8 767	8 767		8 767
11. Услуги сторонних организаций	7 458	7 458	7 458	7 458	7 458		7 458
12. Коммунальные услуги - всего:	8 924	8 924	8 924	9 038	9 038		9 038
12.1. Водоснабжение и канализация	7 650	7 650	7 650	7 650	7 650		7 650
12.2. Телефон (арендная плата)	500	500	500	500	500		500
12.3. Электроэнергия	774	774	774	888	888		888
13. Расходы по обеспечению деятельности (10% комм. услуг)	892	892	892	904	904		904
14. Накладные расходы (5% от суммы текущих затрат)	91 658	91 501	91 643	91 597	91 702		91 597
15. Проценты по кредитам (в пределах ставки рефинансирования ЦБ), оплата услуг банка	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000		50 000
16. НДС к уплате (16.1-16.2)	425 558	422 557	425 278	424 278	426 278		424 278
16.1. НДС полученный	431 086	428 086	430 806	429 806	431 806		429 806
16.2. НДС уплаченный	5 528	5 528	5 528	5 528	5 528		5 528
17. Налоги в составе себестоимости - всего:	21 604	21 454	21 590	21 540	21 640		21 540
17.1. в дорожный фонд (1%)	21 604	21 454	21 590	21 540	21 640		21 540
18. Налоги на финансовые результаты:	10 553	10 553	10 553	10 553	10 553		10 553
18.1. на имущество (2%)	10 520	10 520	10 520	10 520	10 520		10 520
18.2. правоохранительным органам (3%)	33	33	33	33	33		33
19. Итого текущих расходов:	1 924 819	1 921 511	1 924 510	1 923 539	1 925 745		1 923 539
20. Прибыль	661 181	646 489	659 810	654 781	664 575		654 781
21. Налог на прибыль	198 354	193 947	197 943	196 434	199 373		196 434
22. Денежный поток (20-21+9+10)	471 593	461 309	470 633	467 113	473 969		467 113
23. Нетекущие расходы:	208 333	208 333	208 333	208 333	208 333		208 333
23.1. Погашение кредита	208 333	208 333	208 333	208 333	208 333		208 333
23.2. Капитальные вложения
24. Чистый денежный поток (22-23)	263 260	252 976	262 300	258 780	265 636		258 780
25. Остаток средств на конец периода (1+24)	3 763 846	4 016 822	4 279 122	4 537 902	4 803 538		5 062 318
26. Остаток средств по кредиту на начало периода (3-23.1)	1 041 667	833 333	625 000	416 667	208 333		0

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 56 / 86 7 8 > Следующая >>>

Соседние файлы в папке Курсовая работа

#
16.12.201322.02 Кб37sebestoimost.xls
#
16.12.201316.38 Кб51tochka_bezubyt.xls
#
16.12.201313.82 Кб47zaemnye_sredstva.xls
#
16.12.2013343.55 Кб55методичка.doc
#
16.12.2013274.43 Кб55ОПИСАНИЕ.DOC
#
16.12.2013323.58 Кб66реф.doc