34. Понятие риска в коммерческой деятельности. Элементы риска. Измерение риска.

В законе РФ “о страховании” даётся определение риска в ст.9 как предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Риск должен обладать признаками вероятности и случайности его наступления. При установлении предпринимательского риска определяются такие понятия как расход, убытки и потери. Любая предпринимательская деятельность связана с расходами, убытки же имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, т.е. это сверхзапланированные расходы. Потери это отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения в сравнении с ожидаемой величиной. Величина предпринимательских потерь характеризует степень риска.

Любая к/д. связана с неожиданностями, случайностями, величина (степень) которой будет зависеть от способности коммерсанта прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, от умения рассчитывать финансовую окупаемость нового проекта, от умения выбирать партнёров для своей деятельности, реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и умения принимать управленческие решения. Но в связи с тем, что предусмотреть все случайности и неожиданности в к/д. не является возможным, возникает риск потерь или неполучения намеченной прибыли. Следовательно к/д. Всегда связана с риском, первостепенными элементами которого является: непредвиденность конъюнктуры рынка; непредвиденность цен и их изменение; непредвиденность возможного изменения спроса и поведения потребителя.

В широком смысле слова риск – это опасность, угроза возникновения ущерба. В к/д. риск – это возможное нанесение ущерба в процессе к/д., это риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с реализацией продукции, различных товаров, услуг, связанных с осуществлением товарно-денежных и финансовых операций, с осуществлением коммерческих операций, социально-экономических и научно-технических проектов. Во всех видах деятельности используется и обращается материальные, трудовые, финансовые, информационные ресурсы. Следовательно риск связан с возможностью полной или частичной потери этих ресурсов, связан с угрозой того, что коммерсант понесёт потери либо в виде дополнительных расходов, сверхпредусмотренных программой его действий, либо не получит ожидаемых доходов, либо прибыли.

Т.о. риск – опасность потери ресурсов, либо дохода. В связи с этим обязательно должно существовать его количественная мера, определяющаяся абсолютным и относительным уровнем потерь. Количественно в абсолютном выражении риск определяется величиной различных вышеперечисленных потерь в материально-вещественном и в стоимостном выражениях, если только ущерб поддается такому измерению. В относительном выражении риск определяется как отношение потерь к установленной базе. За базу можно принять, например, имущественное состояние, общие затраты всех ресурсов на к/д., ожидаемый доход, прибыль от к/д. Выбор той или иной базы для определения относительного уровня риска не является принципиальным, но нужно выбрать показатель, который бы обладал высоким уровнем достоверности.

Потери в коммерческом предпринимательстве – это в первую очередь снижение прибыли, дохода по сравнению с ожидаемыми величинами (случайный характер снижения), следовательно именно величина таких потерь и характеризует степень риска.

Риск в к/д. – это есть вероятностная категория и следовательно более обоснованным является измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь, следовательно при оценке риска необходимо устанавливать для каждого абсолютного и относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения таких потерь. С этой целью определяются группы факторов риска и определяются определённые области риска в зависимости от величины потерь. Определяются следующие группы факторов риска: маловероятные (факторы, степень появления которых в к/д. крайне мала); вероятные (хорошо известные в к/д. обстоятельства); случайные (обстоятельства, которые в к/д. не прогнозировались/не учитывались).

Выделяются следующие области риска:

• Область, в которой потери не ожидаются. Ей соответствуют нулевые потери или превышение прибыли. Называется безрисковой зоной.

• Область допустимого риска – область, в пределах которой данный вид к/д. сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. в данном случае потери имеют место, но меньше, чем ожидаемая прибыль. Граница этой области соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от к/д.

• Область критического риска характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной выручки от к/д., т.е. текущие затраты + прибыль.

• Область катастрофического риска представляет собой область потерь, кот. по своей величине превосходят критический уровень и в своём максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию коммерсанта. Этот риск может привести к банкротству предприятия, его закрытию, распродажи имущества.

35. Виды потерь, порождающие риск в коммерческой деятельности

Потери в коммерческом предпринимательстве – это в первую очередь снижение прибыли, дохода по сравнению с ожидаемыми величинами (случайный характер снижения), следовательно именно величина таких потерь и характеризует степень риска.

Говоря об анализе риска, говорим о потерях, т.е. необходимо спрогнозировать тот ущерб, который будет нанесён наступлением случайных событий, надо знать виды потерь, заранее их спрогнозировать и измерить. Потери могут быть выражены в абсолютном и в относительном выражении. В абсолютном выражении это величина возможных натуральных потерь (в натурал.-веществен. виде и в стоимостном). В относительном потери определяются как величина возможных потерь, отнесённых к некоторой базе (например, имущество предпринимателя ил общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности).

Виды потерь: материальные (определяются либо в непредусмотренных дополнительных затратах, либо в прямых потерях материальных объектов); трудовые (представляют собой потери рабочего времени, вызван. случайными непредвиденными событиями, выражаются в чел-час, чел-днях, в часах рабочего времени); финансовые (имеют место при наличии прямого денежного ущерба, связанного с перерасходом денежных средств, непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплаты налогов); временные потери (представляют собой потери, связанные с тем, что процесс предпринимательской деятельности идёт медленнее чем было намечено); специальные (имеют место в случаях нанесения ущерба, потери здоровья, престижа предпринимателей, а также другие, имеющие моральные и социальные последствия).

Некоторые виды потерь, которые порождают риск в к/д.:

1. Неблагоприятные изменения (увеличение закупочной цены товара) в процессе осуществления к/д. приводят к возможным потерям, которые определяются как произведение вероятного увеличения закупочной цены на объём закупок товара.

2. Непредвиденное снижение объёма закупки в сравнении с намеченным, которое приводит к снижению объёма реализации и следовательно к потерям прибыли (дохода) от всей операции, и все эти потери прибыли определяются как произведение снижения объёма закупки на величину прибыли, приходящейся на единицу объёма реализации.

3. Потери товара в процессе транспортировки, хранения или потери качества товара, приводящие к снижению его стоимости. Уровень таких потерь можно определить как произведение закупочной цены на количество утерянного товара в процессе транспортировки или хранения или как произведение снижения отпускной цены на количество некачественного товара.

4. Увеличение издержек обращения по сравнению с намеченными, что приводит к снижению дохода и снижению прибыли. Среди возможных причин увеличение ИО может быть непредусмотренные к/д. пошлины, штрафы, дополнительные расходы и другое.

5. Снижение цены, по которой реализуется товар по сравнению с запланированной. Это может быть в результате нарушения качества товара, изменения рыночной конъюнктуры, падения спроса, инфляции, что также приводит к потерям в к/д., которые могут быть измерены как снижение цены единицы объёма товара, умноженной на объём намеченный к реализации товара.

6. Снижение объёма реализации, обусловлен. непредсказуемым снижением спроса или потребности в товаре, вытеснение его конкурирующими товарами. Потери здесь определяются как произведение отпускной цены на объём непроданной продукции.

7. Потери в к/д. могут быть вызваны неплатежеспособностью одной из сторон сделки, изменением валютного курса, ограничениями на валютные операции, могут быть связаны с возможным изъятием определенной части финансовых ресурсов в процессе осуществления к/д.

Риск в к/д. – это есть вероятностная категория и следовательно более обоснованным является измерять его как вероятность возникновения определенного уровня потерь, следовательно при оценке риска необходимо устанавливать для каждого абсолютного и относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения таких потерь. С этой целью определяются группы факторов риска и определяются определённые области риска в зависимости от величины потерь. Определяются следующие группы факторов риска: маловероятные (факторы, степень появления которых в к/д. крайне мала); вероятные (хорошо известные в к/д. обстоятельства); случайные (обстоятельства, которые в к/д. не прогнозировались/не учитывались).

Выделяются следующие области риска:

• Область, в которой потери не ожидаются. Ей соответствуют нулевые потери или превышение прибыли. Называется безрисковой зоной.

• Область допустимого риска – область, в пределах которой данный вид к/д. сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. в данном случае потери имеют место, но меньше, чем ожидаемая прибыль. Граница этой области соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от к/д.

• Область критического риска характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной выручки от к/д., т.е. текущие затраты + прибыль.

• Область катастрофического риска представляет собой область потерь, кот. по своей величине превосходят критический уровень и в своём максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию коммерсанта. Этот риск может привести к банкротству предприятия, его закрытию, распродажи имущества.

37. Элементы процесса управления риском.

Процесс управления риском предст. собой наличие 4 осн. элементов, кот. тесно связаны между собой. Они могут иметь по отнош друг к другу как подчиненное, так и управ. значение. 1. Идентификация риска – выявление источников риска, способов нанесения ущерба имуществ. интересам фирмы. Это опасности, угрож. изнутри ( взрывы груза и т.п.), извне (неплат. партнеров,новое законодат-во), опасности, возд. на внешние объекты из-за вмешат-ва третьих лиц. Идентиф-ть опасность страхователь может сам, либо обратиться к страховщику. После идентиф-ции приступают к определениюобъема покрытия. 2. Оценка риска состоит из : установление наим. риска, оценка вероят-ти и частоты, прогноз уровня потерь, установление стоимостной величины этих потерь. Для целей оценки риска использ-ся стат-кие данные и данные страхов-ля. При установл. риска необходимо определить страх суммы, кот. фиксир. В договоре, важно опред. максим. возможн. убыток, кот. может быть как в целом по всему риску, так и по его частям (для собств. покрытия или перестрах-ния или взаимного страх-ния). 3. Контроль риска – организац.-техническое мероприятие, применяемое в процессе срока действия дог-ра страх-ния и в случае наступл-я страх-ого события. Все мероприятия проводятся и страхов-ком и страх-лем по совместному плану и отдельно, соизмер-ся с предполагаемым рез-том. Все затраты по контролю за риском можно разделить: 1) Расходы, непосред-но связ-ые с установл. контроля за риском и предотвращ. убытков. 2) Расходы, кот. нельзя ни предвидеть, ни предотвратить при любых обстоят-вах. 3) Администрат-ные расходы, относящиеся к контролю за риском. Сущ. риски, по кот. затраты на их предотвращение окажутся выше, чем сам ущерб, поэтому необходимо учесть четвертый элемент управления рисками: 4. Финансирование риска : выделение средств для самостр-ния, взаимного страх-ния и страх-ния с целью защиты имуществ. интересов при наступлении опред. событий. Предпочтительно – финанс-е за счет фондов, формир-ых страх-ком из уплач-ых взносов, т.к. этот путь наименее затратный. Но покуп-ль может оставить риск на своей ответств-ти или осущ-ть совместное взаимное страх-ние с др. юр. лицами из той же сферы деят-ти. Но лучше обрат-ся к страх-ку, т.к. он правильно установит стр. сумму, стр. премию и размер франшизы. Кроме того в нашем законод-ве (ГК РФ ст. 698) указ., что особ-ти правового положения обществ взаимн. Страх-ния и условия их деят-ти определ-ся в соотв-вии с Законом «О взаимном страх-нии», но такого закона у нас нет.

Направления действий по снижению риска.

1. Избегание появления возможности рисков – можно отказаться от вида деят-ти, в кот. фирма уже учавствует, если риск высокий, но не позвол. получить достат-ный объем прибыли при осущ-нии деят-ти. Нужно учесть: избежать риски м.б. невозможно; избегание одного вида риска может привести к другому; возможный объем прибыли может превышать возможные потери в случае наступл-я рисковой ситуации, связ. с данным видом деят-ти. 2. Минимизация риска – для снижения внутренних рисков нужно воздействовать на упрвляемые ф-ры риска: планир-ие и прогн-ние деят-ти с расчетом риска по различным вариантам, физ. и юр. защита собсв-ти и персонала, получение своеврем-ной инф-ции о внутреннем положении фирмы и ее внешнем окружении, проверка предполагаемых партнеров по бизнесу, грамотное и квалиф-ое сост-е контрактов, тщат-ный подбор персонала, выраб-ка меропр-ий по созданию безопасных условий труда. Методы снижения внешних рисков: сокращение потерь путем разделения рисков (сегрегация); объединение рисков (комбинация); диверсификация; передача риска (трансфер). Разделение – за счет разд-ия активов фирмы, т.е. сокращение потерь за одно событие, но при этом рост числа случаев риска, кот. необходимо контролировать. Раздел-ие активов и ответств-ти м/д независ-ми ед-цами позвол. снизить ущерб. Комбинация – возм-ый риск дел-ся м/д несколькими субъектами эк-ки. Потери будут более предсказ-ми, т.к. возрастает число ед-ц , подверж-ых риску, наход-ся под контролем одной фирмы. Она может происх-ть путем внутрен-его роста или прм слиянии фирм, т.к. нов. предпр-ие может прилагать совм. усилия по устран-ию убытков. Диверсификация – объед-ие фирм с посл. объед-ем рисков. Она заключ-ся в распр-ни усилий и капвложений м/д различн. видами деят-ти, не связанными м/д собой, или это процесс распр-ния инвестир-ых средств м/д разл. объектами вложения капиталов, что позв. избежать части рисков. Трансфер – передача риска выгодна для перед-щей и принимающей стороны, т.к.: потери, кот. Велики для передающего, м.б. малы для принимающего, он может знать лучшие способы, иметь лучшие возм-ти, находиться в лучшей позиции. Передача риска м. осуществ-ся через заключение контракта (строит-во, аренда, хранение и перевозка грузов, купля – продажа, обслуживание, поручительство, факторинг, хеджирование, страхование). Из всех форм передачи риска страх-ние отвечает всем условиям, предъявляемым трансферу риска. Самострах-ние связано с созданием собсв. фондов покрытия риска за счет части оборотных средств. Доля такого страх-ния невелика по сравнению с имущ-ными и финан-ми парам-ми деят-ти фирмы. Произв. деят-ть не явл-ся объектом страх-ния, страх-ся произв-ные и трудовые рес-сы, т.о. два основных направления страх-ния: имущ-ное и страх-ние жизни.