102. Виды валютных счетов и порядок проведения операций по ним.

Счета резидентов ЮЛ в ин. валюте.

Для осущ-ния м/н расчетов ЮЛ - резиденты открывают валютные счета. Порядок открытия и режим фун-ния ВС опр-ет ЦБ РФ. Счета открываются в уполномоченных банках (УБ).

Для открытия счета ЮЛ-резидент должно предоставить в УБ следующие документы: Заявление на открытие текущего ВС; Заявление на открытие транзитного ВС; Заявление на открытие специального транзитного ВС; Устав предприятия (нот. завер.); Карточка с образцами подписей и оттиском печати (3 экз., один из которых нот. завер.); Решение о создании предприятия; Приказ (постановление) общего собрания акционеров об избрании директора и главбуха; Справка из ГНИ, ПФ, органов статистики, ФОМС о регистрации;

После проверки банком этих документов с клиентом заключается договор об обслуживании, в котором подробно расписаны права и обязанности сторон. В банке заводится досье на клиента, в которое подшиваются все эти документы.

Открывается 3 параллельно существующих счета: текущий ВС, транзитный ВС специальный транзитный ВС (СТВС)

Схема: валютная выручка от экспорта ПРУ поступает на транзитный ВС в УБ. В течение 7 дней от даты зачисления 75% валютной выручки подлежит продаже по курсу ЦБ на день сов-ния операции и рубли зачисляются на р/с клиента. 25% валюты зачисляются на ТВС.

!Транзитный ВС и текущий ВС существуют только вместе.

Не подлежат обязательной продаже (сразу на ТВС): поступления в качестве взносов в УК, а также доходы, полученные от участия в капитале; поступления от продажи фондовых ценностей, а также доходы по фондовым ценностям; поступления в виде привлеченных кредитов (депозитов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов), включая начисленные %ы; поступления в виде пожертвований на благотворительные цели; поступления от реализации гражданами в установленном ЦБ порядке ПРУ на территории РФ; поступления в виде возврата авансовых платежей по неисп-нным импортным контрактам.

Валютные счета резидентов ФЛ

Положение №39 от 24.04.96 «Об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций».

Счета открываются в УБ. Зачисление валютных средств происходит при их покупке на ВВР через УБ, а также при перечислении средств нерезидентами из-за границы. Резиденты-ФЛ имеют право переводить и получать валютные средства без открытия валютного счета в размере не более 2 тыс. $ (не требуется никаких документов, кроме удостоверяющих личность). Ввоз в РФ с соблюдением таможенных правил – без ограничений. Резидент может перевести средства заграницу только себе.

Счета нерезидентов РФ в рублях.

Рублевый счет типа «Т» («текущие»). Инструкция ЦБ от 16.07.93 №16 «О порядке открытия и ведения УБ счетов нерезидентов в валюте РФ».

Счета «Т» открываются нерезидентам для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в РФ их представительств, филиалов. Счета «Т» открываются на основании договора банковского счета, заключенного с УБ РФ, на имя нерезидентов следующих категорий: - предприятий, учреждений, орг-ций, - банков и иных кредитных орг-ций, - м/ународных межправительственных орг-ций, - официальных представительств.

Расчеты по экспортно-импортным операциям могут осуществляться только со счетов типа «Т» нерезидентов, имеющих право вести предпринимательскую деят-ть.

Расчеты в рублях по операциям могут осущ-ся ч/з корсчета банков-нерезидентов в УБ РФ нерезидентами – хозяйствующими субъектами, м/ународными орг-циями, не имеющими на территории РФ представительств и филиалов, а также ФЛ-нерезидентами, зарегистрированными для ведения хозяйственной деят-ти в стране их гражданства или ПМЖ.

КБ-нерезиденты могут открывать на свое имя в УБ РФ только такие рублевые корсчета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа «Т».

В 1 УБ м/б открыт 1 счет «Т». Допускаются переводы со счетов того же типа, в т.ч. открытых на имя иных владельцев-нерезидентов, а также переводы со счета «И», открытого на имя того же владельца-нерезидента.

Рублевые счета типа «И» («инвестиционные»). Инструкция ЦБ от 16.07.93 №16 «О порядке открытия и ведения УБ счетов нерезидентов в валюте РФ».Нерезиденты для осуществления инвестиционной деят-ти в РФ (в том числе сделок приватизации) открывают специальные рублевые счета типа «И» в УБ РФ.

Все инвестиции и реинвестиции на территории РФ в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репарацией доходов, полученных в результате инвестиционной деят-ти на территории РФ, должны осуществляться нерезидентами с рублевых счетов типа «И».

Рублевые счета типа «И» могут открываться на имя нерезидентов - предприятий, учреждений, орг-ций, банков и иных кредитных учреждений; м/ународных межправительственных орг-ций, ФЛ. На имя одного нерезидента м/б открыт только один рублевый счет типа «И» в РФ в одном из УБ. Он может открываться и вестись только на основании договора банковского счета, заключенного нерезидентом с УБ РФ. Допускаются переводы на «И» со счетов типа «Т», но только открытых на имя того же нерезидента. Средства зачисляются только в безналичном порядке.

Рублевый счет типа «С» («специальный»). Инструкция ЦБ от 23.03.99 №79-И «О специальных счетах в валюте РФ типа «С»».

Счет «С» открывается нерезидентам в УБ. М/б открыт ЮЛ (в т.ч. не имеющим на территории РФ филиалов, представительств), ФЛ. На имя 1 нерезидента в 1 УБ м/б открыт только 1 счет «С». Открывается на основании договора банковского счета.

Рублевые счета нерезидентов - ФЛ

Рублевые счета ФЛ - нерезидентам открываются УБ для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов на время проживания на территории РФ. С указанных счетов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации). Открытие физическими лицами - нерезидентами совместных счетов в рублях, а также рублевых счетов на имя другого лица запрещается.