8. Банк лицензии: виды, порядок выдачи, основания для отзыва

Все КО д. получить право (лицензию) на осущ-е банк операций. В ходе операции лицензир-я д.б. утверждено:

- правомочность учредит на созданеи банка

- наличае у учредителей достаточного кап-ла для надежной работы банка

- подтвердить квалификацию рук-лей будущего банка

В наст вр вновь созданные банки м. получит 3 вида лиц:

1) Лицен на осущ-е банк операций со ср-вами в руб, но без права привлечен во вклады ср-в физ лиц

2) лиц на осущ-е банк операц со ср-вами в руб и в иностр вал, но без права привлечен во вклады ср-в физ лиц

3) лиц на привлечен во вклады и размещ-е драг мет, но она выдается только одновременно со 2ой

Банк для расширения круга опер-ий м. получить доп лицен-ии. Но на работу с физ лицами он м. получить лицен по истечении 2х лет успешной работы с даты регистрации банка. Чтобы получить доп лиц банк д. в теч последних 6 мес быть:

- фин-во устойчивым

- вып-ть требован-я ЦБ к р-ру собств кап-ла

- вып-ть резервн треб-я

- не иметь долгов прерд бюджетами всех ур-ей и др.

Если это вып-ся то банк м получить еще 3 лиценз:

4) лиценз на привлечен во вклады ср-в физ лиц в руб

5) вклады физ лиц в иностр вал

6) генеральн лиценз – выдается только при условии что банк им 5 предыдущ лиценз при этом она не расширяет круга вып-ых операций но дает право: открывать фил-лы зарубежом, приобретать доли в УК иностран банков (310 банков им генер лиц)

При опред-х обстоят-вах ЦБ может отозвать лицензии на осущ-е банк операций:

2. недостоверность сведений, на основ-ии кот была выдана лиценз

3. задержка начала осущ-я банк операц больше чем на 1 год со дня выдачи лицензии

4. недостоверность отчетн данных

5. задержка больше чем на 15 дн представления ежемес отчет-ти

6. осущ-е в т.ч. 1 раз банк операций не предусмотр-х лицензией

7. неисполнен-е ФЗ, регулир-х банк деят-ть а также норматив док-ов ЦБ в связи с чем к банку в теч года не однократно применялись меры воздействия по з-ну «О ЦБ»

8. неоднократно в теч года банк не исполнял треб-я судов по треб-ю о взыскании ден ср-в со счетов клиентов банка при наличаи ден ср-в на счетах клиента

9. если есть ходотайство времен адм-и назначенной в этот банк

Случаи при кот ЦБ обязан отозвать лиценз:

1. если норматив достаточности собств кап-ла меньше 2% (Н1=отношение собствен кап-ла нетто к активам взвешенным с учетом степени риска). Оптим знач д.б. 10-11%. Н1=10%- это значит что собст кап банка д. покрывать его рисковые активы не меньше чем на 10%.

2. если КБ им отрицательн кап-л, т.е. если размер собст кап-ла банка меньше миним-го значен УК на дату регистрации банка

3. если КО не способна удов-ть требован кредиторов или/и исполнить обязат-ва по уплате обязательн платежей в бюджет втечении 1 мес с наступлен даты их удовлетворения. При этом в совокупности эти требования д. составлять 1000 МРОТ (1МРОТ=600 руб)

9.Виды банк операций и их отражение в бух балансе банка.

Ф-ции КБ реализ-ся путем проведения ими конкретных операций, которые можно подразделить на бан­ковские и прочие фин операции (сделки). По рос за­к-ву к основным банк операциям относятся:

- привлечение ден средств юр и физ лиц

- предоставление кредитов от своего имени за счет собствен и привлечен средств;

- открытие и ведение счетов физ и юр лиц;

- осущ-ние расчетов по поручению клиентов, в т ч бан­ков-корреспондентов;

- инкассация ден средств, векселей, платежных и расчетных док-тов

- кассовое обслуживание юр и физ лиц

- покупка у физ и юр лиц и продажа им ин валюты в наличной и безнал формах;

- операции с драг металлами

- выдача банковских гарантий.

Наряду с банк опе­рациями банки м проводить и др сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц

- приобретение права требования по исполнению обязательств от 3-их лиц в ден форме;

- оказание консультационных и информацион услуг;

- предоставление в аренду физ и юр лицам спе­ц помещений или сейфов

- лизинговые операции

Все совершаемые банками операции и сделки можно разделить на:

1.сделки, связанные с формированием банком своих ден требований и своих

2.вспомогательные операции, не влекущие за собой возникновения денежных требований и обязательств.

Певая группа операций подразделяется на:

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка. При их совершении банк выступает в роли должника. К пас операциям следует отнести и операции, связ-е с проведением платежей и расчетов клиентов банка, т к они проводятся, как прав, по банк счетам, на основе кото­рых формир-ся часть банк рес-сов. В завис-ти от источ­ника средств банк пассивы подразд-ся на 3 группы:

- собственные средства (капитал)

- заемные и привлеченные ср-ва — средства, которые формир-ся на основе вкладов, депозитов, выпуска собствен долго­вых обязательств банков и получения кредитов на межбанк рынке и от ЦБ;

- средства на расч и текущ счетах — средства, которые аккумулируются на банк счетах в связи с проведением безнал расчетов.

Активные операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распор-нии рес-сы в целях получения необх-го дохода и обеспечения своей ликвидности. При их осу­щ-нии банк выступает в роли кредитора. Все активы КБ можно разделить на 4 группы:

- свободные резервы — это нал деньги в кассе, остатки на кор­р счете в РКЦ БР, на корр счетах в др КО;

- кредиты предоставленные и ср-ва, размещенные в виде депо­зитов в др КО, в т ч и в БР;

- инвестиции — это вложение ресурсов банка в цен бум и др фин активы (ин валюту, драг металлы), а также долевое участие в совместной хоз-венной деят-ти;

- материальные и немат активы самого банка (так на­зываемые внутрен инвестиции), к ним относятся вложения в банк здания, в оборуд-ние, др имущ-во, необходи­мое для работы банка.

К осн активным банк операциям относятся: кредит­ные, инвестиционные и торговые.

Основу активных банк операций составляют кредитные опе­рации. Эти операции явл-­ся гл источником доходов банков. Кред операции — это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Второй группой активных банк операций явл-ся инвести­ционные - банки выступают в кач-ве инве­стора, вкладывая ресурсы в цен бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении др субъектами рын эк-ки.

Торговые операции — это операции по купле-продаже различных фин активов: цен бум, ин валюты, драг металлов.

Обязат-ва и требования банка, возникающие при актив и при пассив операциях, могут носить как безусловный (напр, обязат-ва по депозитам, требования по кредитам), так и условный хар-р (напр, обязат-ва по имущ-ву, переданному в до­верит-е управление, требования, вытекающие из выданных га­рантий, требования и обязат-ва по срочным сделкам). Требования и обязат-ва, имеющие для банка безусловн хар-р, отража­ются на баланс счетах баланса, а имеющие условн хар-р — на его забалансовых счетах.

Баланс коммерческого банка явл-ся бух балансом, отра­жающим состояние собственных и привлечен средств банка, их раз­мещение в кредитные и др активн операции, а также рез-т этого размещения — прибыль или убыток.

Планом счетов предусмотрено ведение баланс счетов, сгруппированных в 7 разделов, а также забаланс счетов, сгруп­пированных в 4 главы с соотв-щими разделами.

Балансовые счета:

1.капиталы, фонды

2.ден средства и драг металлы

3.межбанк операции

4.операции с клиентами

5.операции с цен бум

6.средства и имущество

7.рез-ты деят-ти

Забалансов счета сгруппированы в 4 главах: глава Б «Сче­та доверительного управления», глава В «Внебалансовые счета» (раз­делы 2-6), глава Г «Срочные операции», глава Д «Счета депо». Заба­ланс счета предназначены для учета: неоплаченного УК банка; средств, ценностей и док-тов, не принадлежащих банку, но наход-ся у него на хранении и в доверит управ­лении; обеспечительных обязат-в по кредитам и процентам; не взысканной задолж-ти по кредитам; не наступивших по срокам требований и обязательств; различного рода отсроченных и просро­ч платежей, а также цен бум, наход-ся в депозитарии банка.