37 Общая характеристика активов коммерческого б.

Под структурой активов понимается соотношение разных по каче­ству статей актива баланса Б к балансовому итогу. Качество акти­вов Б определяется целесообразной структурой его активов, дивер­сификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого Б можно разделить на четыре катего­рии: кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Активы, не приносящие дохода:ден-ые ср-ва, корреспондентские счета в др. Бх, ФОР,основные ср-ва, нематериальные активы, дебиторы, ср-ва в расчетах, использование ср-в бюджетных и внебюджетных фондов,финансирование капвложений, капитальные затраты, текущие расхо­ды, расходы будущих периодов, переоценка валютных ср-в и ц/б, отвлеченные ср-ва из прибыли, убытки отчетного года и прошлых лет.

II. Активы, приносящие доход:долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды клиентам, Бм и населению, просроченная задолженность по ссудам и %-ам, факторинг, лизинг, участие, ценные бумаги, выданные гарантии.

III. Всего активов-брутто.В структуре баланса-нетто активы уменьшаются на величину регу­лирующих, накопительных и транзитных счетов. Структура активов-петто:

I. Активы, не приносящие дохода:

ден-ые ср-ва, корреспондентские счета в др. Бх, ФОР, основные ср-ва и нематериальные активы по остаточной стоимости; та, дебиторы в размере превышения кредиторов. П. Активы, приносящие доход: долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды за вычетом резервов на покрытие потерь по ссудам, выданным клиентам, Бм и физическим лицам в рублях и валюте. Факторинг и лизинг за вычетом ранее созданного резерва под обесценение стоимости этих операций. Ценные бумаги за вычетом резервов под обесценение ц/б, векселей, замороженных обязательств.Отношение активов-нетто к активам-брутто дает представление о рациональной структуре активов, которая зависит прежде всего от качества активов.

34 Межбанковские кредиты (мбк).

Такие кредиты банки предо­ставляют друг другу на условиях срочности, возвратности и плат­ности. Сделки осуществляются на одном из сегментов денежного рынка — рынке МБК. Цели привлечения МБК заключаются в рас­ширении активных операций коммерческих банков (ссудных, фон­довых и других), а также в поддержании и регулировании текущей банковской ликвидности. Привлечение (размещение) ресурсов осу­ществляется банками двумя способами: самостоятельно (путем прямых переговоров друг с другом) или через посредника (другой банк, финансовую компанию, фондовую биржу и т.д.).

Межбанковские кредиты могут выдаваться в разовом порядке. В этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды, ее срок, уровень ставки процента, порядок начисления и уплаты процентов, ответствен­ность сторон за несоблюдение условий договора и др. Межбанков­ские кредиты могут также предоставляться на постоянной основе, т.е. в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каж­дый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита креди­тования в зависимости от его финансового состояния. В этом слу­чае между банком-кредитором и банком-заемщиком оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешнем рынках МБК, так как межбанковское кредитование может осуще­ствляться в рублях и иностранной валюте. Названное соглашение может носить и взаимный характер. Оно заключается на год с пра­вом пролонгации.

В настоящее время на рынке МБК установились стандартные сроки сделок продолжительностью 1, 2, 3, 7, 14, 21, 30, 60, 90 дней, хотя по договоренности сторон возможен любой другой срок. Особый интерес для участников представляют кредиты сроком от 1 до 7 дней как наиболее адекватные потребностям заемщиков и наименее рисковые для кредиторов.

Однодневный межбанковский кредит (так называемый overnight) позво­ляет банку-кредитору оперативно размещать собственные средства, времен­но высвободившиеся из оборота, а также задействовать «клиентские» день­ги, которые уже поступили на корреспондентский счет, но еще не востребо­ваны владельцами. Напротив, банки-заемщики используют однодневные кредиты для оперативного пополнения средств в обороте с целью исполне­ния клиентских платежей или же своих собственных обязательств (часто по взятым ранее межбанковским кредитам), а также для экстренного привлече­ния средств, необходимых для проведения операций в иных секторах фи­нансового рынка.

Повышенный спрос делает однодневные кредиты весьма дорогими, а про­центные ставки по ним наиболее подвижными и подверженными колебаниям даже в пределах банковского дня. В настоящее время кредиты overnight зани­мают основную долю сделок на рынке МБК (более 80%).

В структуре коротких (до 7 дней) кредитов также важна роль трехдневных МБК. Этот вид заимствований используется заемщиками в основном для ре­шения проблем текущей ликвидности и имеет, так же как и кредиты overnight, низкий уровень риска. Трехдневные кредиты считаются самыми дешевыми на рынке МБК. Как правило, сделки на этот вид кредитов заключаются в конце

224недели (когда процентные ставки на кредиты снижаются), что обеспечивает их возврат к началу следующей недели с целью более доходного размещения.

Весьма рискованными считаются МБК сроком до 30 дней, что связано с целями и характером операций, осуществляемых банками-заемщиками в эти сроки, — средства, приобретенные на рынке МБК, могут быть направлены на проведение спекулятивных сделок, расширение других сопряженных с рис­ком операций. Банки, попавшие в кризисное положение, также стремятся раз­решить свои проблемы посредством использования МБК. Высокий риск зас­тавляет продавцов на рынке МБК особенно тщательно подходить к выбору партнеров и процедуре оформления сделки, а также анализировать их финан­совое состояние.

Длинные МБК (сроком от 30 до 90 дней) представляют наибольший риск для банков-кредиторов, так как банки-заемщики в основном приобретают средства для выдачи ссуд своим клиентам, а подобные вложения весьма небе­зопасны. Кроме того, ресурсной базой для длинных МБК, как правило, слу­жат средства, привлеченные банком-кредитором от своих клиентов на дли­тельный срок и в крупных размерах (например, средства, поступившие от продажи векселей или депозитных сертификатов с крупным номиналом, хра­нящиеся на срочных депозитных счетах юридических лиц, и т.п.). Данное об­стоятельство для кредитора создает дополнительный риск, связанный с опас­ностью досрочного востребования владельцами своих средств и возможного возникновения проблем с ликвидностью.