23. Расчеты по инкассо в междунар обороте

Инкасс форма расч - поручение экспортера (кре­дитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должни­ка) непосредственно или через др банк опред сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Осн док-т регламентир-ий данный вид опера­ций - «Унифицированные правила по инкассо», разработан­ные Международной торговой палатой (последняя редакция в 1993 г.), в соответствии с которыми инкассовые операции осущ-ся бан­ками на основе полученных от импортера инструкций.

Инкассо м.б.: Исходя из понятия инкассо следует, что в обоих случаях это операция по взыс­канию платежа: при чистом инкассо — только по финансовым доку­ментам (различ денежным обяз-вам: чекам, векселям), при документарном инкассо — получен ден ср-в по коммерческими документами (инвойс, транспорт док-ты, коносамент + финанс док-ты). При этом на банках не лежит ка­ких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они высту­пают в данной операции лишь в роли посредников. Возникающие разногласия в отношении кол-ва и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую м/д импортером и экспор­тером.

Экономич сущность – товарный кредит (товар отгрузили а деньги будут существенно позже)

Риски:

1. отказ покупателя от акцепта

2. длительная форма расч (примерно 18 дн)

Документооборот:

1. продавец (экспортер) отгружает товар покупателю

2. продавец предоставл в свой банк заявлен на открытие инкассо + док-ты подтверждающ отгрузку (инкассов поручен в 6 экз, инвойс 2-10 экз, сертификат происхожден товара, упаковочн лист, страхов полис, спецификацию)

3. банк-продавца в течен 3 раб дн проверяет док-ты а затем отправляет их в иностран банк

4. банк-покупателя проверяет получен док-ты и передает док-ты (их копии) для акцепта покупателю

5. покупатель проверяет док-ты, акцептует их и передает в свой банк

6. банк покупателя списывает с покупателя ден ср-ва и передает их в банк продавца

7. банк продавца зачисляет ден ср-ва на счет продавца

При использовании инкассо применяется тратта. Тратта — это доку­мент, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщи­ку (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Содержание тратты должно совпадать с содержан инкассов поручен.

Достоинства:

- более надежно чем банк перевод (т.к. платеж под товар в инкассо, а в банк пререводе - платеж не под что)

- не очень сложная форма расч по сравнен с аккред

- не очень догрогая по сравнен с аккред

Недостатки:

- относит-но длительн форма расч

- сложнее банк перевода

- дороже банк перервода

- нет 100% гарантии получения платежа из-за возможных рисков (человеческ фактор)

- экспортеру (продавец) невыгодно (т.к. большой разрыв м/д отгрузкой товара и получением ден ср-в)

- длительность расчетов замедляет оборачиваемость ср-в

- нет гарантии своевремен оплаты для экспортера

24. Документарные аккредитивы и их исп-е в междунар расч

Аккредитивная форма расчетов явл-ся наиболее современной, удоб­ной и надежной при выполнении различных торговых операций, в рав­ной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков.

Все аккредитивные опера­ции проводятся в соотв-вии с законодат-вом РФ, а также в соотв-вии с «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» (посл. ред. 1994 г., Па­риж). Унифицированные правила определяют понятия и виды аккре­дитивов, способы и порядок их исполнения и передачи, обязат-ва и ответств-сть банков, требования к представляемым по аккредити­вам документам и, кроме того, определяют порядок их представления.

Аккредитив — это твердое обязат-во банка выплатить продавцу Т (Р,У) стро­го определенную ден сумму в определен валюте в оговорен­ные сроки при своевременном представлении в банк заранее оговорен­ных док-тов, подтверждающих отгрузку Т (Р,У), и точном выполнении условий, предусмотренных аккредитивом.

Каждый банк обязан разработать внутренние правила и документо­оборот, а также сроки представления док-тов по аккредитивной фор­ме расчетов. При аккредит форме первостепенное значение приоб­ретает для всех участников расчетов не движение товаров, а движение док-тов, по которым прослеживается движение Т (Р,У).

Порядок осущ-ния аккредитивной операции:

1.Согласно контракту, заключаемому Сторонами (экспортером и импортером), опред-ся форма расчетов за поставленный то­вар. В данном случае расчеты будут производиться в форме доку­ментарного аккредитива. В разделе контракта, в котором фиксируются условия аккредитива, опред-ся: какой банк открывает аккредитив, через какой банк этот аккредитив д быть авизован экспортеру. Кроме того, сторонами оговариваются: вид аккредитива, перечень документов, представляемых экспортером для получения платежа, их характер, требования к их оформлений и др вопросы.

2.Покупатель-импортер направляет своему банку заявление на от­крытие аккредитива, в котором указываются все необходимые ус­ловия: в чью пользу, на какую сумму открывается аккредитив; где и каким обр он исп-ся; отгрузку какого конкретного това­ра он покрывает; какие док-ты д б представлены; сро­ки отгрузки и представления док-тов.

3.Извещения об открытии аккредитива (как и заявления, оформлен­ные на стандартных бланках) направляются экспортеру, в пользу которого он открыт

4.Банк-продавца получает также свой экземпляр аккредитивного письма поскольку он уполномочен принимать от экспортера док-ты по аккредити­ву, осущ-лять их проверку и отсылку их банку-покупателя

5.При получении аккредитива экспортер (продавец) прове­ряет его на соответствие условиям аккредитива, зафиксированным в контракте. При отсутствии расхождений производит отгрузку това­ра. При наличии расхождений извещает свой банк об условном при­нятии аккредитива (или о его непринятии) и может затребовать от импортера внесения необходимых изменений в его условиях.

6.При получении от перевозчика транспортных док-тов экс­портер представляет их вместе с др требуемыми по услови­ям аккредитива док-тами в свой банк. Срок представления док-тов также опред-ся условиями аккредитива, но не позже, чем через 21 день после отгрузки товара, а также не позд­нее даты истечения срока аккредитива.

7.Банк экспортера проверяет док-ты в срок не более 7 банк дней. После проверки док-тов банк экспортера (в случае, если он не имеет полномочий на опла­ту) указывает в своем сопроводительном письме, каким образом д быть зачислена выручка.

8.При получении док-тов банк-импортера проверяет их и одно­временно взыскивает средства с импортера, дебетуя его счет, или (согласно условиям открытия аккредитива) списывает с предварительно задепонированных на счете «суммы по аккредитивам» средств. После проверки док-тов банк-импротера переводит Σ платежа банку экспортеру.

9.Банк экспортера зачисляет выручку экспортеру.

Импортер с момента получения от банка-импортера док-тов яв­л-ся владельцем товара.

Достоинства:

- учитывает интересы обеих сторон;

- представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, по­лученное обычно до начала отгрузки;

- обеспечивает гарантии импортеру на получение товара при том, что банк не отслеживает движение товара, но строго контролиру­ет его отгрузку;

- осущ-ние платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату товара;

- экспортер может получить платеж в максимально короткий срок (до прибытия товара в пункт назначения);

- предъявляя жесткие требования к оформлению док-тов, банки защищают интересы импортеров, т к действуют на основании их инструкций.

Недостатки:

-сложная форма расчета, т к достаточно сложный документо­об-т требует профессиональн навыков всех участников рас­четов, в т ч и профессионализма сотрудников банков;

-высокая стоимость расчетов во внешнеторговых операциях; как правило, плата взимается в виде фиксированного процента от Σ аккредитива за любые операции.

Виды:

1) по степени обеспеченности платежей:

- отзывные – это вид аккред кот м.б. изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварит уведомлен продавца

- безотзывные – это тверд обяз-во банка кот не м.б. аннулировано или изменено без согласия банка-эмитента, продавца.

В междунар расч по умолчанию – безотзывн, а в РФ – отзывной.

2) по степени реализации

- аккред с немедлен платежом

- аккред с рассрочкой платежа

- с акцептом тратты – обяз-во банка-эмитента акцептовать тратту при придъявлении док-тов исполненных в точном соответствии с услов-ми аккред

- револьверный – по услов кот его сумма обновляется или восстанавливается без внесен доп-ий и изменен и т.д.