30. Развитие р-ка депозитных услуг в рф. Классиф-я депозитов кб.

Привл-ие ср-ств на основе депозитов явл-ся осн-ым способом привл-ия ср-ств банком со стороны. Операции по привл-ию ср-ств на основе депозитных операций прописаны в ГК РФ глава 44 «Банковский вклад» и в з-не «О банках и банковской деят-ти» статья 36 «банковские вклады». Наш ГК не делает разл-ий м/у понятиями вклад и депозит. В то же время норм-ные док-нты ЦБ различают их. Слово депозит относят к привлечению ср-ств от ЮЛ, а вклад - от ФЛ.

Привл-ие банками ср-ств во вклады оформляются обяз-но дог-ром в письменной форме. В соотв-ии с ГК статья 834 по дог-ру банк-го вклада (депозита) одна стороны (банк) принявшая от др-й ст-ны (вкл-ка) поступившую для нее ден-ую сумму (вклад) обяз-ся возвратить сумму вклада и выплатить % на нее на усл-ях и в порядке, предусм-емым дог-ром.

Письм-ая форма дог-ра считается соблюденной, if внесение вклада удостоверено:

сберкнижкой (именной или на предъявителя), депозитным или сберег-ным сертификатом или иным выгодным вкладчику док-нтом, к-рый отвечает правилам б-ка или з-ну.

Все вклады можно классиф-ать:

1 По категориям вкладов:

• вклады ФЛ - их могут привлекать банки, имеющие на это спец лицензию и проработавшие на рынке не < 2 лет.

• вклады ЮЛ

Дог-р банк-ого вклада, по к-рому вкладчиком явл-ся гр-ин по ГК признается публичным дог-ом. Это означает, что такой дог-р должен быть заключен с каждым, кто обратится с соотв-щим предложением в банк. При этом б-к не вправе оказать предпочтение ни одному лицу. Размер % ставки и другие усл-я должны быть одинаковыми для всех. Закл-ие дог-ра банк-ого вклада с гр-ном удостов-ся сберкнижкой и такие вклады получили название «сберег-ные вклады». В соотв-ии с ГК статья 840 и с з-ом «О банках..» банки обязаны обеспечивать возвратность вкладов гр-ан путем их обяз-ного страх-ния. Банк обязан выдать сумму вклада гражд-ну по первому его треб-ю. Усл-я договора об отказе гр-на от такого права ничтожно (не действ-но). Вклады ЮЛ тоже оформл-ся дог-ом и банки обязаны возвратить такие вклады по первому треб-ю. Однако ГК допускает исключение в отнош-и вкладов юр лиц, внесенных в банк на иных усл-ях, if они закреплены в договоре.

Вклады ФЛ могут привлекать only Б, имеющие спец лицензию на привлечение во вклады ДС ФЛ. Они офор-ся дог-ом вклада, к-рый призн-ся публичным дог-ом. Эти вклады удост-ся, к/п, сбер-ной книжкой, к-рая м/б именной и на предъявителя и признается ц/б. Вклады гр-н должны возвр-ся по первому треб-ю. Усл-е дог-ра об отказе гр-на от получения вклада по 1-му треб-ю ничтожно. Возврат вкладов ФЛ должен обеспеч-ся путем обяз-го страх-ия.

В отн-ии вкладов ЮЛ действуют < жесткие усл-я. Так, для них не предусм-ся обяз страх-ие, способы обеспечения возврата вкладов ЮЛ опред-ся договорами. Эти вклады также должны выдаваться по 1у треб-ю. Ср-ва, наход-ся в депозитах ЮЛ не могут перечисляться др лицам. Они д/б переведены на расч-й или другой депозитный счет их владельца.

2. По способу возврата вклада:

Дог-р банк-ого вклада м.б. заключен на усл-ях:

- выдачи вклада по первому треб-ю (вклад до востреб-я)

- на усл-ях возврата по истеч-и опред срока (срочные вклады)

- на иных усл-ях возврата, не противоречащих з-ну (усл-ые вклады)

Вклады до востреб-я. К ним относятся ср-ства на расч-х и текущих счетах ср-ства, находящиеся на бюдж-х счетах ср-ства, находящиеся на корр счетах (типа лоро). Все эти счета по сути исп-ются клиентами для текущих платежей. Для б-ка это самый дешевый ист-ик привлеч-я ср-ств со стороны. В тоже время остатки ср-ств на счетах до востреб-я самые мобильные, непост-ные. Возм-ть владельца счета в любой момент изъять свой счет требуют от банка наличия в обороте повышенной доли высоколик-ых активов, то есть остатках в кассе, в РКЦ, к-рые не приносят б-ку дохода. В силу этого по счетам до востреб-я банки либо вообще не платят %, либо платят, но очень маленький.

Срочные вклады. Они не исп-ются вкладчиками для текущих платежей. Цель таких вкладов – извл-ие дохода от помещ-ых в банк ср-ств. Поэтому % по вкладу сущ-но выше и зависит от срока, суммы вклада, выполнения со стороны вкладчика условий договора. If срочный вклад возвращается вкладчику до истеч-я усл-ного срока, то % по нему уплач-ся и как пр-ло на ур-не вкладов до востреб-я.

На пр-ке получили распр-ние 3 вида срочных вкладов:

а) С твердым сроком возврата, то есть без права продления. По истеч-е этого срока вклад автом-ски становится вкладом до востреб-я.

б) С усл-ым сроком возврата, то есть с правом продления. Тогда назнач-ся опред-ный расчетный п-д (3 мес). По истеч-и этих 3-х месяцев усл-я д-ра автомат-ки продлеваются на nextий расч-ый п-од. И далее опять на след расч-ый п-од в пределах года.

с) С предварит-ым уведомлением. Здесь назнач-ся миним-ый срок, в теч-е к-рого ден ср-ства не м.б. изъяты с депозитного счета (напр.: 3 мес) срок - по договору. По истеч-е мин-ного срока вклад м.б. изъят в любой момент, но при усл-и предварит-го уведомл-я б-ка о намерении изъятия своего вклада.

Усл-ные вклады. Ден-ые ср-ства изымаются со счета при наступл-и опред-ных усл-й. К ним относятся: - целевые депозиты; - депозит на выплату дивидендов; - на погашение облигаций, облиг займов; - детские вклады (были раньше).

• % на банк-ий вклад начинают начисл-ся со дня nextего за днем поступл-я ден ср-ств на счет и до дня, предшеств-его дню его возврата вкл-ку.

• % должны начисл-ся по вкладу не реже чем 1 раз в квартал

• выплач-ся они могут в соотв-ии с усл-ем д-ра: или по истеч-и квартала или месяца внутри квартала, или по окончании срока вклада, но тогда не выплаченные за квартал % прибавляются к осн-ой сумме вклада и уже на nextий квартал начисление % идет с учетом этой суммы и капитализированные %.

С т.з. клиентов срочные и усл-ые депозиты обладают низкой ликв-тью. Но относ-но низкая ликв-сть делает их привл-ми для б-ка - на основе срочных и усл-ых депозитов форм-ся наи> устойчивая рес-сная база.

По форме уст-ния % ставка м.б.: - единой; - возрастающей (с увел-емфактич срока хранения денег, увел-тся и % ставки по вкладам).

КБ устанавливает сам-но по депозитным операциям % ставку, при этом он ориент-ся:

• на ситуацию на р-ке

• на учетную ставку ЦБ РФ

• на уровень доходности по ГКО

Депозитные операции отражаются по новому плану счетов в 4 разделе баланса: «Операции с клиентами». Для их учета предусм-ся 7 счетов 2-го порядка, в зав-сти от срока депозита:

-вклады до востреб-я

-вклады до 30 дней

-вклады от 30 до 90 дней

-вклады от 91 до 180 дней

-вклады от 181 до 1 года

-вклады от 1 до 3 лет

-вклады > 3 лет

Депозит отражает эк-ие отн-ия, к-рые склад-ся м/у Б и клиентом по поводу передачи ср-ств б-ку во врем польз-ние. На долю депоз-х операций приходится до 70 % всех привл-х ср-ств КБ.

Депозит для клиента Б явл-ся одновр-но и потенц-ыми деньгами и к-лом, поск-ку приносит опред-ный доход в виде %. Привлечение ср-в во вклады оформя-я договором в письм форме. По д-ру Б вклада (депозита) одна сторона (Б), принявшая от др стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклада) обязуется выплатить % на нее на усл-ях и в порядке, предусм-х договором.

Особой разн-тью Б вкладов явл-ся сберегательные вклады населения. Они занимают промеж-ое положение м/у срочными депозитами и депозитами до востр-ия. Эти вклады создаются с целью накопления ДС или сохранения ден сбережений. Как пр-ло, они предполагают возм-сть доп-ных взносов.

Сбер-ые вклады носят долгоср-й характер, поэтому они выгодны Б. Однако широкое исп-ние этих ср-ств всегда сопряжено для Б с большим риском. В силу полит, экон и психолог причин может произойти быстрый отток указанных ср-ств из Б, что приведет к потере его ликвидности. Такая картина наблюдалась в РФ после 17 августа 1998г.

За хранение денег во вкладе клиент Б получает опред вознагр-ие в виде %. Размер вознагр-ия опред-ся дог-ром и зависит от суммы депозита, его срока и выполнения вкладчиком усл-й дог-ра. При этом опред-ый дог-ром размер % по срочным и усл-ным вкладам гр-дан не м/б одност-не у<н Б, if иное не предусм З-ном. По дог-ру с ЮЛ размер % м/б изменен в одностор порядке не only по З-ну, но и в случае, if это пред-но дог-ром. % ставка по вкладу м/б как твердая, так и плавающая.

% на сумму Б вклада начисл-ся со дня, nextего за днем ее поступл-я в Б, до дня, предш-го ее возврату вкладчику. % должны выпл-ся вкладчику по его треб-ю по истеч-и каждого квартала отд-но от суммы вклада, а не востр-ые в этот срок % должны направл-ся на увелич-е суммы вклада, на к-рую начисл-ся %. Однако дог-ом м/б предусм-ны иные усл-я начисл-я и выплаты %.

Сберег-ный (депозитный) сертификат явл-ся ц/б, удост-щей сумму вклада, внесенного в Б, и права вкладчика (держателя серт-ката) на получ-е по истеч устан-го срока суммы вклада и обусл-ых в серт-те % в Б, выдавшем серт-кат, или в любом филиале этого Б.

ДС м/б выдан only ЮЛ, а СС - only ФЛ. Серт-ты могут вып-ся как в разовом порядке, так и сериями. Они м/б именными и на предъявителя. Серт-ты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением. Именные серт-ты м/б передаваемыми и непередаваемыми, что предусм-ся усл-ями их выпуска. Передаваемые именные серт-ты переходят из рук в руки по простой цессии.

Все выпускаемые в РФ серт-ты д/б срочными. Выпуск серт-тов до востр-ия не допуск-ся. Не искл-но и досрочное предъявл-е серт-та к оплате, но в этом случае % на сумму серт-та выпл-ся по ставке вкладов до востр-ия

Серт-ты могут выпуск-ся only в валюте РФ, выпуск серт-ов в ин валюте не допуск-ся. Влад-ми ссрт-ов м/б резиденты и нерезиденты.

% на сумму серт-та могут выпл-ся рег-рно по уст-ой % ставке по истечении опред-го расчетного п-да (месяца, квартала) либо единовр-но в день погашения серт-та. Б не может в одност-ем порядке изменить обусл-ую в серт-те ставку %, уст-ую при выдаче сер-та.

Способ погашения серт-та указывает владелец серт-та при наступлении срока его погашения. Погашение серт-та возможно серт-ми КБ нового выпуска: безнал перечисл-мн ср-ств на депозитный или на р/с его владельца, а для ФЛ и нал деньгами.

Б вправе размещать сфт-ты only после регистр-и условий их выпуска и обращения в террит-ом учр-и ЦБ и внесения их в реестр усл-й выпуска и обращения сбер-ых и депозитных серт-ов КО в Департаменте контроля за деят-ю КО на фин рынках.

Серт-ты не могут исп-ся как ср-во платежа за ПРУ. Серт-ты рос-их Б могут обращаться only на терр РФ. Для получ-я права на выпуск сбер-ых серт-тов Б должен осущ-ть БД не < 2 лет и выполнить ряд др-х треб-й ЦБ.

Классиф-я серт-тов б-ов.

1. По категориям вкладчиков: 1.1. Депозитные 1.2. Сберег-ые.

2. По способу выдачи: 2.1. В разовом порядке 2.2. Сериями.

3. По способу оформления: 3.1. Именные. 3.2. На предъявителя.

4. По способу передачи: 4.1. Передаваемые. 4.1.1. Простым вручением. 4.1.2. По простой цессии. 4.2. Непередаваемые.

5. По срокам обращения: 5.1 Срочные.

6. По усл-ям выплаты %: 6.1. С регулярной выплатой. 6.2. С выплатой в день погашения: 6.2 1 в форме % дохода; 6.2.2. в форме разницы м/у покупной ценой и номиналом.

Т/о, определяя Б пол-ку по форм-ю своих и привлеченных ср-ств КБ должны добиваться наи> рац-ной стр-ры привлеч-х рес-сов. Депозитные рес-сы д/6 согласованы по срокам и суммам с активными операциями Б. Для повыш-я ликв-сти Б необх-о всемерно расш-ть виды депозитных операций с целью увел-ия числа и размеров вкладов.

2.3. Выпуск собственных облигаций. Процедура дорогостоящая, сложная, => банки редко выпускают облигац. займы. Они выпуск-ся не <, чем на год. Банк. облигации (БО) выпуск-ся по процедуре, кот. регламентирована инстр-ей ЦБ № 8. Выпуск БО возможен только после полной оплаты объявленного УК. Одновременный выпуск и акций и облигаций запрещен. Ср-ва, мобилизованные банком путем выпуска обл-ций явл-ся чисто заемными и полностью м. использ-ся в обороте КБ, т.к. по ним не треб-ся создания обязат. резервов. Банки м. выпускать обл-ции след. видов:

-именные и на предъявителя;

-обеспеченные и без обеспечения; обеспечение обяз-но: если банк сущ-ет < 2 лет, в случ. сущ-ния банка > 2 лет, но при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер УК.

-%ные и дисконтные;

-конвертируемые и неконвертируемые; банк-ОАО вправе размещать конверт. облигации путем открытой и закрытой подписки. Банк-ЗАО вправе проводить размещение только путем закрытой подписки. Размещение БО м. проходить 2-мя путями:

1)Продажа облигаций на основе заключения дог-ров купли-продажи на опред. кол-во обл-ций.

2)Путем замены новых обл-ций на ранее выпущенные конвертируемые или др. ц/б.

Размещение д.б. закончено по истечении 1 года с начала эмиссии. Ср-ва, вырученные за счет размещения обл-ций направл-ся на коррсчет банка. Процедура более дорогостоящая, чем привлечение ср-в во вклады, но есть и полож. стороны:

1)С пом. долг. об-вв возможно быстрое и оперативное привлечение в оборот крупн. ден. сумм.

2)С пом. долг. обяз-в банки формируют наиб. устойчивые ресурсы, т.к. до истечения их сроков обращения они м. переходить из рук в руки, не затрагивая ресурса, созданного самим банком.

3.Ресурсы, привлеченные на основе кредитных взаимоотношений с др. банками. МБК – краткосрочный кредит, предост-ый одним КБ другому с целью регул-ния собств. ликв-ти. На нач. этапе рынок МБК (92-95гг.) был очень развит. В августе 95г. был кризис в банк. сфере. Ряд крупных банков не смогли вернуть МБК и обанкротились. => в наст. время этот рынок сузился, и МБК занимает небольшой уд. вес. Сейчас такие кредиты банки предоставляют на кредитной основе, при усл. хорошей осведомленности о заемщике. Изменились сроки, стали от 1 до 7 дней, не больше. Часть МБК предоставляется на бессрочной основе, т.е. кредит дается на миним. срок (3 дня), по истечении к-ого кредит переходит в разряд бессрочных и м.б. востребован банком-кредитором в люб. время по предварит. уведомлению. МБК предоставл-ся на основе кредитного дог-ра. Заемщик д. предоставить банку бухгалт. данные по статьям 2 порядка на посл. отч. дату, отчет по экон. нормативам, срочное об-вво-поручение на возврат кредита и обяз-но под опред. обеспечение. Оформл-ся спец. обеспечит. обяз-ва. Имущество, являющееся обеспечением, стало конкретизироваться.

26