92. Законодательное рег-ие валютных операций кб в рф.

На терр-ии России офиц-ой ден-ой ед-цей явл-ся Рос-кий рубль. Все расчеты и платежи в стране осущ-ся в рублях, за искл-ем случаев предусм-ых з-ном. Au-е содержание рубля не устанавливается. Банк России периодически устанавливает курсы иностранных валют в рублях, к-рые прим-ся росс-ми орг-циями для целей учета и тамож-х платежей. КБ, имеющие лицензию на осущ-е валютных операций, сам-но производят котировку валют в рублях, и по этим курсам (отлич-мся от курсов ЦБ РФ) осущ-ют обмен валют на рубли (и обратно). Эти курсы различны для наличных и б/н расчетов.

Валютными операциями считаются:

• оп-и, связ-е с переходом права собств-ти и иных прав на вал-е ценности, в том числе оп-и, когда в кач-ве ср-ства платежа исп-ся ин-я валюта и плат-е док-нты в ин-ой валюте;

• ввоз и пересылка в Россию (и обратно) вал-х ценностей;

• осущ-е м/ународных ден-х переводов.

Валютные ценности могут находиться в собст-ти как резидентов, так и нерезидентов, это право защищается гос-вом.

Классиф-я банк-х вал-ых оп-ий может осущ-ся как по критериям, общим для всех банк-их операций (пасс-е, акт-е операции), так и по особым класс-ным признакам, свойственным only вал-м оп-ям. Основополагающий вариант класс-ции вал-ых оп-ий вытекает из з-на РФ "О вал-ом рег-ии и вал-ом контроле" Он состоит в nextем: все оп-ии с ин-й валютой и ц/б в ин-ой валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением к-ла.

Тек-е вал-е оп-ии осущ-ся резидентами без огранич-й, а оп-и, связ-ые с движ-ем к-ла - в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ.

Все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклас-ать все операции с ин-ой валютой. Тем > что операции м.б. отнесены к неск-им осн-ым видам вал-ных операций.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Данная операция вкл-ет в себя nextие виды:

• откр-е вал-х счетов ЮЛ и ФЛ;

• начисление %ов по остаткам на счетах;

• пред-ние овердрафтов (особым клиентам по реш-ю рук-ва б-ка);

• пред-ние выписок по мере соверш-я операции;

• оформл-е архива счета за любой промежуток времени;

• выпол-е оп-ий, по распоряж-ю клиентов, отн-но ср-ств на их вал-х сч-х;

• контроль за Ex-тно-Im-тными оп-ми.

2. Неторговые операции КБ

К неторговым оп-ям относят оп-ии по обсл-ию клиентов, не связ-х с проведением расчетов по Ex-ту и Im-ту т-ров и услуг клиентов б-ка движ-ем к-ла. Уполномоч-ые б-ка могут совершать nextие оп-ии неторг-го хар-ра:

• покупку и продажу наличной ин-ной валюты и плат-х док-нтов в ин-й вал-е;

• инкассо ин-ой валюты и платежных док-нтов в валюте;

• осуще-ть выпуск и обсл-ние пластиковых карт клиентов б-ка;

• производить покупку (оплату) дорожных чеков ин-ых б-ков;

• оплату ден-ых аккр-ов и выставление аналог-х акк-ов.

Оп-и покупки и продажи нал-ой валюты явл-ся одной из осн-ых операций неторгового характера. Деят-ть обменных пунктов КБ служит рекламой банка, ср-ством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реал-й доход КБ.

3. Установление корр-х отнош-й с ин-ми б-ми. Эта оп-ция явл-ся необх-ым усл-ем проведения банком м/ународных расчетов. Принятие решения об установлении корр-х отнош-й с тем или иным зарубежным б-м д. б. основано на реал.й потр.ти в обслуж-и регулярных Ex-тно-Im-тных оп-ий клиентуры. Для осущ-ния м/ународных расчетов банк откр-ет в ин-ых банках и у себя корр-счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корр-нта. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в КБ на имя банка-кор-та.

4. Конверсионные оп-ции представляют собой сделки покупки и продажи нал-й и б/н ин. валюты (в том числе с огранич-й конверсией) против наличных и б/н рублей РФ.

К ним относятся:

Сделка "спот" - это оп-я, осущ-мая по соглас-ому сегодня курсу, когда одна валюта исп-ется для покупки др-й валюты со сроком оконча-го расчета на 2ой рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, к-рый закл-ся в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на др-ю по обусловленному курсу, с соверш-м сделки в опр-ый день в буд-ем.

Сделка "своп" представляет собой вал-ые операции, сочетающие покупку или продажу валюты на усл-ях нал-й сделки "спот" с одновр-ной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

Валютный арбитраж - осущ-е оп-ий по покупке ин. валюты с одновр-ной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно вал-х курсов.

5. Оп-и по м/ународным расчетам, связанные с Ex-том и Im-том т-ров и услуг. Во внешней торговле прим-ся такие формы расчетов, как док-нтарный аккр-в, док-нтарное инкассо, банк-й перевод.

Док-нтарный аккр-в - обяз-во банка, открывшего аккр-в по просьбе своего клиента-приказодателя (Im-тера), производить платежи в пользу Ex-тера (бенефициара) против док-нтов, указанных в аккр-ве.

В расчетах по форме док-нтарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обяз-во предъявить предоставленные доверителем док-нты плат-ку (Im-теру) для акцепта и получения денег.

6. Операции по привлечению и разм-ю валютных ср-ств.

Эти оп-ции вкл-т в себя nextие виды:

1) привлечение депозитов:

• ФЛ;

• ЮЛ, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

• ФЛ;

• ЮЛ;

3) разм-е кредитов на межбанковском рынке.

Эти оп-и явл-ся осн-ыми для КБ РФ и по доходности, и по значимости в обсл-ии клиентов банка.

Доходы по вал-м счетам клиентов вкл-т в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание ин-й валюты (т.к. ведение вал-о счета клиентов склад-ся из комиссий по каждой сделке, к-рые относятся к разным видам вал-х операций). Это и сост-ет осн-ой доход по данной оп-и. К дох-м размещения ср-ств отн-ся: %ты за кредиты выданные (к/с, д/с), депозиты размещенные; размещение ср-ств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по м/ународным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных док-нтов в ин. валюте, открытие и выставление аккр-ов.

Осн-ой док-нт – З-н «О вал-м рег-ии и вал-м контроле» от 1992г. Он уст-ает пр-пы проведения оп-ий с рос-й и ин-й вал-й на терр-ии РФ, полномочия и ф-ции органов вал-го рег-ия и вал-го контроля, права и обяз-ти ЮЛ и ФЛ при владении, польз-и и распоряжении валютными ценностями, отв-сть за нарушение действующего зак-ва.

ЦБ предоставлено право на издание нормативных актов.

Проведение вал-х оп-й возм-о only ч/з уполном-й банк (КБ, получивший лиц-ю на проведение банк-их оп-ий в ин. валюте.

3 вида лицензий:

1) внутр-я – право на открытие и ведение в/сч, проведение экс/имп расчетов и неторговых оп-ий, покупка и продажа нал и безнал валюты на внутр-ем валютном р-е, установление корр отнош-й с росс б-ми, имеющими ген-ную лиц-ю, и зарубеж банками, принадлежащими РФ.

2) Расширенная лиц0я- вал0е кредит-ие, устан0ие кор отнош-й с 6-ю ин. б-ми

3) Генеральная- проведение всех видов валютных операций

Также задача вал-го зак-ва- защита рубля в усл-ях параллельного обр-я СКВ. Согласно з-на расчеты м/у резидентами осущ-ся в валюте РФ. Нерезиденты – и в рублях, и в СКВ (if иное не предусмотрено в межд договорах. Нерезиденты могут открывать счета в банках РФ, осущ. Расчеты в рублях ч/з рубл корр счета банков –нерезидентов. Резиденты не имеют право открыв рубл счета в банках –нерезидентов.

По положению о порядке вывоза и пересылки валюты из и в РФ запр-ся ввоз, вывоз и пересылка за и из –за границы валюты РФ ЮЛ за искл-ем: ЦБ РФ, ЦБ иностр гос-в, уполномоченных банков на осн-ии дог-ра с б-ком нерезидентом, имеющим руб коррсчет в этих б-ках,-= уполном-х б-в, осущ опер со своими филиалами на терр ин. гос-ва.

ФЛ могут в пределах нормы.

Зак-во устан-ет огр-ие для пров-ия тек вал-х оп-й и оп-й, св-х с дв-ем к-ла.

ТВО:

1) переводы с РФ и из РФ ин. валюты, связ с экс/имп, без отсрочки платежа и с кр-ем на срок не > 180 дней

2) получ-е и предост-ие фин кредитов на срок не > 180 дней.

3) Переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инв-ям, кр-м и пр оп-ям, связ с движ-ем к-ла

4) Переводы неторгового хар-ра в РФ и из РФ

Вал опер, связ с движ к-ла:

1) прямые и портфельные инв-ии

2) покупка прав собств-ти и иных прав на здания, сооруж, землю, недра и иное им-во вкл-я недвиж-ть

3) предост-ие и получ-е отсрочки платежа по экс/имп на срок > 180 дней

4) предоставл и получ фин кредитов на срок > 180 дней

5) другие вал операции, не являющиеся текущими

ТВО осущ-ся резидентами без ограничения. Вал операции, связ с движ к-ла осущ-ся в порядке, устан ЦБ. Сущ-ет перечень вал операций, проведение к-рых не треб разр-ия ЦБ (конверсионные операции ч/з уполномоченные б-ки, покупка/продажа ин. валюты за счет ср-ств на руб счетах/со своих вал счетов с обяз-ым зачислением на руб-й счет, получ-е вал кредитов на срок > 180 дней)

В расчетах м/у ЮЛ- резидентами исп-е б/н ин. валюты допуск.ся в след случаях:

1) в расчетах м/у Ex-терами и транспортными, страх-ми, экспедиторскими орг-ями, когда услуги входят в цену т-ра и оплач-ся ин. покупателями

2) при расчетах Im-теров с транспортными, страх-ми и экспедиторск орг-ми за услуги по доставке грузов в порты, на пограничн ж/д станции, грузовые склады и терминалы пок-лей

3) при расчетах за транзитные перевозки грузов ч/з РФ

4) при оплате комиссионного вознаграждения орг-ям, осущ посреднические операции с иност партнерами

5) при оплате расх-в б-ов и посредн внешнеэк п/пр-й, if р-ды – в ин. в-те.

6) При проведении расчетов, связ с получ и погаш-м комм-го или банк-го кредита с осущ операции пок/прод ин валюты на внутр-м вал-ом р-ке.

Действующ зак-во огран-ает обращ-е наличной ин валюты в РФ. П/пр-я-резиденты и нерезиденты не могут начислять и оплачивать в ин. валюте на терр РФ з/п и др возн-ия ФЛ. Без огран-й на текущие вал счета ФЛ начисляются з/п, переводимые из-за границы. ЮЛ не могут снимать нал ин валюту со своих текущ вал счетов (кроме дипломатических представительств ин гос-в, м/унар межправительств орг-ций).

Покупка ин валюты- only ФЛ в обменных пунктах (инст-я ЦБ РФ).

С 1997 г без спец разр-ия ЦБ запрещена реал-ция т-ров и услуг ФЛ

10. Пр-пы орг-ции безналичных расчетов и их знач-е для укрепления платежной системы РФ (не будет)

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных ср-ств по счетам клиентов на основании расчетных док-нтов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных треб-й. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под к-рой понимается совокупность пр-пов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними док-нтооборота. Организатором безналичных расчетов РФ явл ЦБ РФ. Банк России явл органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим орг-цию расчетных систем в РФ. Он осущ-т расчеты м/у кредитными орг-ми и отвечает за эффективное функц-ние росс системы расчетов. В наст время правовой базой, регламентир подходы к орг-ции безнал расчетов явл: ГК РФ ч2 гл45 и 46 «Банковский счет» и «Расчеты»; ФЗ «О ЦБ РФ»; ФЗ «О банках и банк деят-ти»; Положение о безнал расчетах в РФ №2-П.

Пр-пы форм-ия безнал расчетов:

1. списание денежных ср-ств со счета клиента произ-ся банком only на основании распоряжения клиента. Распоряжение м.б. дано в различных формах: путем выписки платежного док-нта, содержащего приказ о списании денег (плат поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива); в форме согласия оплатить (акцептовать( расчетный док-нт, предъявленный кредитором (плат треб-е). Без распоряжения списание возможно по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором м/у банком и клиентом.

2. Свобода выбора клиентами банка форм безнал расчетов и закрепления их в хоз договорах при невмеш-ве банка в договорные отнош-я. Этот пр-п нацелен на утверждении экон самост-ти всех субъектов рынка в орг-ции договорных и расчетных отнош-й и на повыш-е их материальной ответственности за результативность этих отнош-й. Банку относится роль посредника в платежах.

3. срочность платежа означает осущ-е расчетов строго исходя их сроков, предусмотренных в хоз-х, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими п/пр-й на выплату з/пл или в контрактах, трудовых согл, договорах подряда и т.д. Экон смысл этого пр-па закл в том, что получатель ден ср-ств заинтересован в зачислении их на свой счет в заранее оговоренный, твердо фиксир-й срок.

Этот пр-п имеет важное практич знач-е, т.к. п/пр-я, располагая инф о степени срочности платежей, могут > рац-но построить свой денежный оборот. По товарным операциям срочный платеж может свершаться: до поставки т-ров (услуг) – авансовый платеж, предоплата. В РФ это преобладающая форма назначения срока платежа за т-ры и услуги (70-80%); немедленно после завершения торговой операции; ч/з определенный срок после завершения операции путем предоставления отсрочки платежа. Зак-вом установлены жесткие сроки выполнения банками расчетных операций для своих клиентов. Кредитная орг, Банк России обязаны осуществить перечисление ср-ств клиента и зачисление на его счет не позже nextего операц дня после получения соотв платежного док-нта, if иное не установлено ФЗ, договором или платежным док-нтом. В случае неправильного или несвоевременного зачисл или списания кред орг, ЦБ выплачивают % на сумму этих ср-ств по ставке рефинансирования ЦБ.

4. обеспеченность платежа. Он д б обеспечен настоящими или будущими поступлениями ср-ств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную (определяется наличием у плательщика достаточных ликв ср-ств для совершения платежа в данный момент) и перспективную (предполагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и будущих источников платежа) обеспеченность. Этот пр-п создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину, а следовательно, платеж-сть и кредитоспособность всех участников расчетов.

В РФ стр-ра ден-ого оборота нерац-на и хар-ся высокой долей наличных ден-х денег (на 01.01.2002 – 37%), а в экон развитых странах 3-8%. Поэтому создание четкой с-мы платежей, развитие с-мы б/н расчетов с соблюд пр-пов имеют особую значимость для России и явл одной из ключевых проблем реформ-ия эк-ки на переходном этапе к рынку.