97. Пассивные операции кб

Пасс-ые операциисвязаны с привлечением ДС в банк для форм-ия его рес-ов. Прежде чем приступить к мобилизации ср-в рын-ых субъектов, КБ д-ен располагать СК. Ист-ми СК банка явл-ся: УК, ДК, фонды банка, страховые рез-ы, НП отчетного года и прошлых лет.

УККБ сост-ся из ве­личины вкладов ее уч-ков и опр-ет мин. размер им-ва, гарант-щего инт-сы ее кредиторов. Для АКБ он опр-ся как сумма номинал-й ст-ти его акций, приобр-ых акц-рами, а для банков в форме ООО и ОДО - как номин-ая ст-сть всех долей его уч-ков.

ДКвкл-ет в себя: прирост ст-ти им-ва при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу м/у ценой размещения акций при эмиссии и их номин-ой ст-­тью, ст-сть безвозм-но полученного б-ком в собств-сть им-ва от ЮЛ и ФЛ.

Фонды б-каобраз-ся из его П-ли. К их числу отн-ся: резервный фонд, фонды спец. Назнач-я, фонды накопл-я и др-е фон­ды, к-рые банк считает необх-ым создавать при распр-нии П-ли.

Страховые резервы- это обязат-е резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ц.б. при их обесценении. Их формир-е в осн-м за счет себест=ти оказываемых банковских услуг.

Сущ-ет 2 пути увел-ия СК: накопл-е П-ли и привл-ие доп-го к-ла на фин-вом р-ке (доп. вклады в УК уч-ков и 3х лиц для ООО и доп. выпуск акций для АКБ).

Преобладающую часть банк-их рес-сов сост-ют привлеч-ые ср-ва. Привл-ые ср-ва формир-ся поср-вом след-их банк-их операций:

-открытие и ведение счетов ЮЛ, в том числе и банков-корреспондентов

-привлечение во вклады ден-х ср-в ФЛ

-выпуск банком собств-х долговых обяз-в

-привлеч-е кредитов и займов от других банков.

По способам аккумуляции привл-ые рес-сы можно разбить на 2 bigгруппы: депозитные и недепозитные.

А. Депозиты (вклады).

На долю депозитных операций при­ходится до 70% всех привлеченных ср-в КБ. По категориям вкладчиков все банк-ие вклады подразд-т­ся на вклады ФЛивклады ЮЛ.

Вклады ФЛ могут привлекать только б-ки, имею­щие спец. лицензию на привл-ние во вклады ДС ФЛ. Эти вклады удост-тся сбер. книжкой, к-рая м/б именной и на предъявителя и признается ц/б. Вклады граждан должны возвр-ся по первому треб-ию. Возврат вкладов ФЛ должен обеспеч-ться пу­тем обяз-ого страх-я.

В отн-ии вкладов ЮЛ действуют менее жесткие усл-я. Так, для них не предусм-ся обяз-ное страх-е, способы обесп-ния возврата вкладов ЮЛ опр-тся дог-ми. Эти вклады также должны выдаваться по пер­вому треб-ю. Ср-ва, находящиеся в депозитах ЮЛ, не могут пе­речисляться другим лицам. Они д. б. переведены на р/с или другой депозитный счет их владельца.

По форме назнач-я срока вклады принято подразд-ть на 3 группы:

- вклады до вост-ния, по к-рым д-р заключен на усл-ях выдачи вклада по первому треб-ию; -срочные вклады- договор заключен на усл-ях возврата вкла­да по истечении опред. срока. -условные вклады- вклады, по к-рым д-ор заключен на иных усл-ях возврата, т.е. они возвр-тся при наступлении оп­ред. усл-й. К ним отн-ся целевые вклады, страх-е, накопит-ные и т.п.

Б. Недепозитные ист-ки форм-ия рес-сов б-ов.

1. Кредиты ЦБ предоставл-ся в форме ломбард­ных кр-ов (ЛК), однодневных расч-ых кр-тов (кредитов «овернайт»), внутридн-х кредитов, а также в форме переучета векселей. ЛК, однодн-ые расчетные и внутридневные кредиты предост-тся под залог (блокировку) ц/б, вкл-ных в Ломбардный список ЦБ. Кр-ты ЦБ позволяют КБ пополнять их ден-ые рез-вы, и регул-ть на этой основе свою ликв-сть

- ЛК предост-ся ЦБ КБ на срок от 3 до 30 дней вкл-но. Кр-ты пре­дост-ся 2 сп-ми: на аукционной основе и по фикси­р-ным ломбардным %-тным ставкам по заявлениям б-ков.

- Одн-й расч. кредит («овернайт») предо­ст-ся для заверш-ия б-ком расчетов в конце опер. дня путем зачисл-я на его корсчет суммы кредита с поnext-им списанием ср-в с этого счета по неисполненным платежным документам, находящимся в РКЦ ЦБ. %%-ты уплач-тся одновр-но с погаш-ем кр-та. Кр-ит предост-ся на 1 опер. день и не подлежит пролонгации. Полу­ч-е кр-та в теч-е 2 дней подряд не допуск-ся.

- Внутридн. кредиты предост-ся ЦБ пу­тем проведения списания ср-в с коррсчета б-ка по платежным документам при отсутствии или недостат-сти ср-в на этом счете. Погашаются кр-ты за счет текущих по­ступлений на коррсчет б-ка в сумме, покрывающей допущенное б-ком внутридн-ое разрешенное дебетовое сальдо. При непогашении кр-та в теч-е дня непогашенная сумма в кон­це дня переоформл-ся в кредит «овернайт». За право польз-ния внутридн-ми кр-ами с б-ка взимается фиксир-ая пла­та.

- Кредит, выдаваемый ЦБ банкам в порядке переучета векселей п/п поставщиков. ЦБ РФ покупает у КБ-ов простые векселя, по к-рым должником явл-ся п/п поставщик. Преучет осущ-ся по учетной ставке ЦБ. Вексель д. б. выписан п/п-ем поставщиком на тот КБ, к-рый явл-ся получателем платежа. ЦБ покупает вексель на усл-ях обратного его выкупа, после истечения опред. времени. Срок на к-рый предост-ся переучтенный кредит не < 10 дней, не > 90 дней, до окончания срока действия векселя. Обратный выкуп у ЦБ осущ-ся не позднее 2-х рабочих дней срока платежа по векселю.

2. Межбанковские кр-ты предост-ся б-ами друг др-у на усл-ях срочн-ти, возвр-сти и платн-ти. Разл-ют 2 формы м/б кредит-ния: кр-ты в ф-ме овердрафта по корсчету и кр-ты в ф-ме «про­дажи рес-сов» на м/б р-ке. Для проведения м/б расчетов исп-тся корсчета. Корсчет, открытый данным б-ком в др-м б-ке, наз-ся сч-м «ностро». Корсчет, открытый данным б-ком для др-го банка, называется счетом«лоро». Открытие указанных счетов произв-ся на основании д-ра, закл-го м/у б-ми. М/б кр-ты подразд-тся на срочные и кредиты до востр-ния, к-рые м/б востр-аны банком-кред-ом в любой день.

В. Выпуск собств-ых долго­вых обяз-в.

К собств. долг. обяз. относятся: банковские сертифи­каты, векселя и облигации. Сберег-ный (депозитный) сертификат (ДС) явл-ся ц/б, удостов-щей сумму вклада, внесенного в банк, и права вклад­чика (держателя сертификата) на получ-е по истеч-ии устан-го срока суммы вклада и обусл-ных в сертификате % в б-ке, выдавшем сертификат.ДС м/б выдан только ЮЛ, а сбер-ый сертификат - только ФЛ. Сберегательный (депозитный) сертификат (С) – согл. ГК это ц/б, удостов-щая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя С) на получ-е по истеч. установл. срока суммы вклада и обусловленных в серт-те % в банке, выдавшем С, либо в любом его фил-ле.

Вып-к и обращение С реглам-ся нормат. треб-ми ЦБ, осн. из этих треб-й –Положение «О депозитных и сберегательных С кредитн орг-ции».

1)Депозитные сертификаты размещ-ся среди ЮЛ, сберегательные – среди ФЛ;

2) по способу выпуска: в разовом порядке; сериями;

3) по сп-бу оформл-я: именные (передаются на основании договора цессии); на предъявителя (передаются простым вручением);

4)по срокам обращения: Должны быть срочными, выпуск до востребования запрещен, предельн. срок обращения депозитн. С – 1 г., сберегат. С – 3 г.; по истечении срока сертификат становится док-том до востребования.

5) по сп-бу передачи: м.б. именными (передаваемыми – передача по простой цессии, и непередаваемыми) и на предъявителя (передача простым вручением документа);

6) по усл-ям выплаты %: с регулярной выплатой; по истеч-и опред. расч. периода; с выплатой % в день погаш-я С.

в отличии от деп сертификатов, право выпуска сбер сертификатов имеют не все банки, а только те, к-ые отв-ют след требованиям:

• Осущ-ие БД не менее 2 лет

• Публикация год отч-ти, подтверждаемая ауд фирмой.

• Собл-ние банк зак-ва

• Собл-ние обяз эк нормативов

• Наличие рез фонда в размере не менее 15% УК

• Вып-ие обяз резерв требований.

КБ разраб-ют свои полож-я о выпуске сертификатов, к-ые явл-ся внутрибанк док-ми.

Размещать сертификаты КБ имеет право т-ко после регистрации усл-й выпуска в терр учр-ях ЦБ и внесения их в реестр в Департаменте Контроля за деят-ю КрО на фин рынке. Для регистрации КБ д предоставить след док-ты:

1. Усл-е выпуска и обращения

2. Макет бланка сертификата

3. Копия лицензии

4. Св-во огос регис-ции

5. Баланс

6. Расчет обяз эк нормативов на послед отч дату.

Преим-ва серт-тов перед срочными вкладами: появл-ся большое кол-тво фин-вых посредников в распр-нии и обращении сертификатов; благодаря вторичному рынку ц/б сертификат м.б. продан владельцем с получ-ем части дохода, но без у<ния ресурсов КБ. Недостаток – повышенные затраты КБ, связанные с эмиссией. Погашение сертиф-та можно осущ-лять тремя спос-ми: сертификатами нового выпуска; безналичными перечисл-ми в др-е виды вкладов или на счет до востр-ния; наличными деньгами (для ФЛ).

Банковский вексель (БВ) – это ц/б, содержащая безусловное долговое обяз-во в-дателя (банка) об уплате опред-ой суммы в-держателю в конкретном месте и в указанный срок. В отличие от сертификатов БВ м/б использован его владельцем в качестве платежного ср-ва за ПРУ, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем индоссамента). Первоначально многими банками векселя выпускались с дискон­том, т.е. продавались по цене ниже номинала, а погашались по номи­налу(дисконтные в-ля).В связи с введением ЦБ требования о резервировании доли номинальной суммы выпущенных долговых обяз-в популярность получили векселя с указанием дохода в виде процента(процентные в-ля).В наст-ее вр-я резервиро­вание произв-ся не с номин-ной, а с факт-кой суммы в-ля, поэтому главным критерием выбора формы получения дохода по векселю является схема его буд-его исп-ния.

Облигации.Б-ки могут выпус­кать обл-ции: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в другие ц/б и неконвертируемые; с единовременным погашени­ем и с погашением по сериям. Процедура эмиссии банковских обли­гаций значительно сложнее, чем процедура выпуска сертификатов и векселей.

Г. Открытие и ведение р/с, т/с и б/с.

Они форм-ют знач-ную долю банк-их рес-сов. Для банков это дешевый источник привл-ных ср-в, но и самый рискованный, т.к. владелец счета может в любой момент изъять свои ср-ва со счета в банке. Для сохранения ликв-ти банки в таком случае вынуждены создавать необх-мые оперативные резервы в виде повышенной доли высоколикв-ых активов (касса, корсчет)