Шпоры к ГОСам / ФК / 55. Кредитная политика банка и организация кредитного поцесса

55. Кредитная политика банка и организация кредитного поцесса.

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положе­ние) о кредитной политике. Он опирается на основные направления кредитной деятельности банка, на стратегический план его развития.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении без­опасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т. е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредит­ная политика — это определение того уровня риска, который может взять на себя банк, с Целью достижения запланированного уровня рен­табельности.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

• наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

• точность оценки степени рискованности и прибыльности различ­ных видов кредитов;

• стабильность депозитов (учет стабильности депозитов важен в случае воздействия непредсказуемых колебаний спроса на хра­нящиеся в банке денежные средства);

• состояние экономики страны в целом, так как экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

• денежно-кредитная и фискальная политика правительства, со­кращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

• квалификация и опыт банковского персонала (от него зависят разнообразие направлений и эффективность кредитной деятель­ности банка).

Меморандум о кредитной политике банка определяет главные на­правления его работы.

1. Цель кредитной политики на текущий год — предоставление на­дежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих по­зитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц.

2. Главные принципы формирования кредитного портфеля банка:

• выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития для перво­очередного направления кредитных вложений;

• географический аспект кредитной экспансии банка;

• определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют;

• планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка;

• приоритеты в объектах кредитования.

3. Организация кредитования:

• планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования;

• • порядок установления филиалам банка лимита кредитования;

• определение полномочий по принятию соответствующих ре­шений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами;

• разработка процедуры утверждения предоставляемого креди­та, стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания;

• процедура взыскания просроченной задолженности.

4. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кре­дитного риска:

• предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогово­го) возвратности банковских ссуд;

• новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансо­вого состояния потенциальных заемщиков различных катего­рий;

• методики По оценке кредитного риска, выявлению проблем­ных ссуд, списанию непогашенной, безнадежной ко взыска­нию ссудной задолженности;

• состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления;

• возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.

5. Процентная политика по ссудам — в зависимости от их вида, сро­ков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового со­стояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов.

Организация кредитного процесса в банке

Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов.

Первый этап. Разработка стратегии кредитных операций.

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (поло­жение) о кредитной политике. Он опирается на основные направле­ния кредитной политики банка, на стратегический план его разви­тия в ближайшей перспективе.

Меморандум о кредитной политике определяет: цель кредитной политики на текущий год, главные принципы формирования кредит­ного портфеля банка, организацию кредитования, обеспечение лик­видности кредитного портфеля и снижения кредитного риска, а также процентную политику по ссудам банка.

Второй этап. Знакомство с потенциальным заемщиком.

На этом этапе на основании представленного заемщиком пакета документов изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика; изучается цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.

Третий этап. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, свя­занного с выдачей ссуды.

На данном этапе изучается репутация заемщика, его кредитная ис­тория. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитан­ных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оценива­ются вторичные источники погашения кредита, т. е. обеспечитель­ные обязательства, а также оценивается качество ссуды (в целях формирования резерва на возможные потери).

Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса является заключение специалиста кре­дитного отдела банка на выдачу кредита. В нем даются развернутая, пол­ная характеристика самого заемщика (его статус, репутация в дело­вых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов, платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде а так­же оценка кредитного риска банка по данной ссуде.

В заключении специалиста банка определяются возможные пара­метры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного ана­лиза (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и пога­шения.

Четвертый этап. Заключение кредитного договора и договоров, обес­печивающих его исполнение, выдача кредита.

С принятием на кредитном комитете или на правлении банка окон­чательных решений о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается 4-й этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемых кредитного догово­ра и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечи­тельного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, усло­вий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гаран­тии (отечественного банка или зарубежного).

Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отде­ла бухгалтерии операционному отделу банка. В нем должны быть указаны: наименование заемщика; номер его расчетного счета в банке; номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании кото­рого производится выдача кредита. Кроме того, вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств (ли­мит кредитования); размер установленной процентной ставки (по срочному кредиту и по просроченному); порядок и периодичность на­числения процентов; сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с ука­занием дат и суммы); вид обеспечения и его сумма; группа кредитного риска по ссуде. На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает номер открываемому заемщику ссудному счету (исходя из вида кредита и его срока), номер счету по учету резерва на возмож­ные потери по ссуде (исходя из категории ее риска). За балансом учи­тывается обеспечение предоставленных кредитов.

Размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предостав­ляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчет­ный или текущий счет, в том числе и при предоставлении кредита на выплату заработной платы.

Пятый этап кредитного процесса. Кредитный мониторинг. Это осуществление банком постоянного контроля за выполнением условий кредитного договора. В частности, контролируются: соблю­дение лимита кредитования; целевое использование кредита; своевре­менность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность по­гашения кредита; кредитоспособность клиента.

Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок ос­новного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом. Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредит­ного риска и повышение доли прибыли от ссудных операций в целом.