Вариант 2

По группам заемщиков: кредит п/п, населению, государственным органам власти.

По назначению: потребительский, промышленный, торговый, с/х, инвестиционный, бюджетный.

По срокам пользования: до востребования, срочные (краткосрочные 1 год, среднесрочные 1-3, долгосрочные >3 лет.).

По размерам: крупные кредиты, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные).

По способу выдачи: компенсационные (средства направляются на расчетный счет для возмещения собственных средств куда-либо вложенных) и платежные (на оплату расчетно-денежных документов).

По методам погашения: в рассрочку и единовременно.

Порядок выдачи и погашения ссуд определяется кредитными договорами и внутрибанковскими принципами организации кредитной деятельности, формализованными в виде регламентов, положений или инструкций. Кредитный договор состоит из следующих разделов: предмет договора (цель кредитования, сумма, срок, %), условия кредитования (форма возврата кредита, сроки погашения, режим работы ссудного счета и т.д.), права и ответственности сторон (санкции к заемщику/КБ при невыполнение условий возврата/зачисления кредита), условия возврата кредита и т.д. Заемщик должен представить в КБ документы, свидетельствующие о его фин. положение, если КБ сочтет кредитоспособность удовлетворительной, а залог достаточным то денежные средства зачисляются на ссудный либо расчетный счет клиента. При наступление срока погашения сумма кредита и проценты списываются с р/с клиента. Если клиент не в состояние оплатить свои обязательства даже после пролонгации и других мер по возвратности кредита, то сумма кредита списывается на счет просроченных ссуд и КБ несет убыток.

115. Основные подходы к оценке кредитоспособности заемщиков. Методы ее определения.

Для обеспечения принципа возвратности кредита банк проводит оценку кредитоспособности потенциального клиента. Цели и задачи анализа кредитосп-ти– определить способ-ть заемщика своевременно и в полном объеме погасить кредит, определить рамер и условия предоставления кредита.Под кредит-ю заемщика понимается его спос-ть погасить долговые обяз-ва перед банком по ссуде и % по ней в полном объеме и в срок, указанный в кредитном договоре.

Анализ включает в себя целый ряд методов:

-сбор информ-и о клиенте

-оценка кредитного риска

-оценка финансовой уст-ти клиента на основе системы финансовых коэф-в

-оценка кредит-ти на основе индекса Альтмана

-анализ денежных средств

Наиболее распространненным в практике Российских КБ является метод оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финанансовых коэф-в, кот объединены в 4 группы:

1. ликвидности

Кт.л. = ОбА/Кр-срОб

Кб.л. = (ДС+Кр-срФВл+ДЗ)/Кр-срОб

2. финан-й незав. (рыночной устойчивости)

Ка = СК/Итог баланса

3. оборач-ти

Кобор.ОбА = Сред.знач.ОбА/Выручка

Кобор.Запасов = Сред.знач.Запасов/Выручка

Кобор.ДЗ =Сред.знач.ДЗ/Выручка

4. рентаб-ти

Rпродаж = П от продаж/Выручка

Rск = ЧП/Сред.знач.СК

В качестве доп-х характеристик исп-ся след-е показатели:

-уровень делового риска

-состояние ДЗ и КЗ и их соотношение

-оценка менеджмента и пр.

Далее для оценки финансовой устойчивости клиента используются рейтинговые или бальные оценки.Этот метод позволяет охарактер-ть фин-е сост-е заемщика с помощью синтезированного показателя – рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при кот. возможна выдача ссуды.Анализ продолжается и во время действия договора обслуживание кредита –мониторинг.

10+11. Гос. финансы. Система управленияя гос. финансами.11-Основы управления гос финансами, институциональные финансы.

Государственные финансы — денежные отношения по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанные с формированием финансовых ресурсов в распоряжении государства и его предприятий и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовлетворение социально-культурных потребностей общества, нужд обороны и управления.

Государственные финансы включают в себя:

1.Бюджет– экономическая категория, представленная денежными отношениями, возникающими у государства с юридическими и физическими лицами по поводу перераспределения НД в связи с образованием и использованием бюджетного фонда страны, предназначенного на финансирование народного хозяйства, соц– культурных нужд, нужд обороны и гос управления.

2.Внебюджетные фонды—специфическая форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых для финансирования некоторых общественных потребностей и комплексно используемых на основе организационной самостоятельности фондов.

Источники формирования:

1). специальные целевые налоги, займы и доходы от проведения денежно вещевых лотерей;

2). субсидии из бюджета;

3). дополнительные доходы и сэкономленные финансовые ресурсы

4). добровольные взносы и пожертвования.

Внебюджетные фонды гарантируют целевое использование ресурсов в полном объеме их поступления и своевременное финансирование важнейших социальных мероприятий; они выполняют роль финансового резерва, к которому прибегают государственные власти в случае финансовых затруднений.

3.Государственный кредит-денежные отношения, возникающие у государства с юр и физ лицами в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов гос власти и их использование на финансирование гос расходов.

Формы государственного кредита:

1) государственные займы;

2) казначейские ссуды.

Управление представляет собой сознательное воздействие с целью развития и совершенствования объекта. Государственное воздействие на бизнес осуществляется через налоговую политику, регулирование финансового рынка, формирование амортизационного фонда, систему государственной поддержки предприятий через субсидии. Т.е. государство не управляет финансами, а воздействует через финансы на экономику и социальную сферу, в основном, при реализации финансовой политики. Непосредственно в области государственного управления находятся государственные финансы (формирование государственного бюджета, внебюджетных фондов, финансов государственных предприятий). Управление ведется через принятие финансового законодательства, утверждение федерального бюджета и отчета о его исполнении, введение или отмены отдельных налогов, утверждение предельных размеров государственного долга и др.

Управление государственными финансами - набор стимулов и санкций для быстрого решения поставленных задач государственной политики. Как и любая система, система управления гос. финансами включает в себя субъект, объект, инструмент и конечную цель управления. Объектом управления выступает система финансов или совокупность денежных отношений. Субъекты управления - финансовые институты, службы, финансовые отделы организаций и др. Управление финансами выражается в финансовой политике - совокупности методологических принципов, практических форм организации и методов использования финансов. Основными субъектами управления государственными и муниципальными финансами в РФ являются Президент и Правительство РФ, законодательные органы власти, Министерство финансов РФ, Министерство по налогам и сборам, Министерство по управлению государственным имуществом, ЦБ РФ, Федеральная комиссия по ценным бумагам и др. Конечной целью является обеспечение финансовой устойчивости.