
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Київ – 2014 р.
- •1. Витяг з освітньо-кваліфікаційної характеристики
- •3. Анотація навчальної дисципліни «Податкове право» зі структурно-логічною схемою (міждисциплінарними зв’язками)
- •Структурно-логічна схема з дисципліни
- •Тематичний план
- •6 Семестр 2014/2015 навчального року (набір 20__ року) (__ груп)
- •5. Навчальна програма навчальної дисципліни «Податкове право» Вступ
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни Змістовий модуль 1 Інститут податкового права
- •Тема 1. Предмет та метод,система та джерела податкового права
- •Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи
- •Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення
- •Змістовий модуль 2. Правові засади оподаткування господарської діяльності в Україні
- •Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання
- •Тема 5. Спеціальні податкові режими
- •Змістовий модуль 3. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб, а також місцевих податків і зборів в Україні
- •Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 7. Місцеві податки та збори
- •3. Рекомедована література Основні законодавчі та нормативно-правові акти
- •Основна література:
- •Додаткова література:
- •Інтернет-ресурси
- •Робоча навчальна програма навчальної дисципліни «податкове право»
- •2. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль 1 Інститут податкового права
- •Тема 1. Предмет та метод,система та джерела податкового права
- •Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи
- •Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення
- •Змістовий модуль 2. Правові засади оподаткування господарської діяльності в Україні
- •Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання
- •Тема 5. Спеціальні податкові режими
- •Змістовий модуль 3. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб, а також місцевих податків і зборів в Україні
- •Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 7. Місцеві податки та збори
- •4. Структура навчальної дисципліни
- •5. Теми семінарських занять
- •Теми практичних занять
- •7. Самостійна робота
- •8. Індивідуальні завдання
- •Теми індивідуальних завдань:
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •10.1. Попередній контроль знань студентів
- •10.2. Поточний контроль знань студентів
- •10.3. Проміжний модульний контроль
- •10.4. Підсумковий контроль
- •11. Розподіл балів, які отримують студенти
- •1. Модульна контрольна робота до змістовного модуля №1 .
- •2. Модульна контрольна робота до змістовного модуля №2.
- •3. Модульна контрольна робота до змістовного модуля №3.
- •Зразок розрахунку для модульної контрольної роботи №1, №2, №3:
- •Підсумковий контроль та розрахунок рейтингової підсумкової оцінки
- •Шкала оцінювання: національна та ects
- •Додаткові бали до підсумкової рейтингової оцінки з дисципліни
- •12. Методичне забезпечення
- •13. Рекомендована література Базова
- •Допоміжна:
- •14. Інформаційні ресурси
- •7.Плани семінарських занять
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Запитання до семінару (2 год):
- •Міністерство внутрішніх справ
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Запитання до семінару 1 (2 год):
- •Запитання до семінару 2 (2 год):
- •1. Дайте визначення поняттям:
- •Міністерство внутрішніх справ
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Запитання до семінару 1 (2 год.):
- •Запитання до семінару 2 (2 год.):
- •Запитання до семінару 3 (2 год.):
- •Завдання для самостійного вивчення (4 год.):
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •8. Плани практичних занять
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •План проведення практичного заняття (2 год.):
- •Міністерство внутрішніх справ
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •План проведення практичного заняття (2 год.):
- •Завдання для самостійного вивчення (2 год):
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Запитання до практичного заняття (2 год.):
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •17. Тестові завдання:
- •9. Завдання для самостійної роботи
- •10. Індивідуальні завдання
- •11. Методичні вказівки (рекомендації) для викладачів і студентів з підготовки до семінарських, практичних занять
- •12. Навчально-методичні матеріали (нмм) для лекцій
- •13. Навчально-методичні матеріали для поточного, проміжного контролю та перелік питань підсумкового контролю Перелік питань для підсумкового контролю
- •14. Навчально-методичне та матеріально-технічне забезпечення
Методичні поради з викладання теми:
При вивченні теми та підготовці до заняття особливу увагу слід звернути на те, що в Україні суб’єкти підприємницької діяльності сплачують як прямі так і непрямі податки. Зверніть увагу на складну схему визначення об’єкту оподаткування прибутку підприємств. З метою підтримки малого підприємництва в Україні поряд із загальною схемою оподаткування діє так звана альтернативна або спрощена система оподаткування. Необхідно звернути увагу на те, що для переходу на визначену систему юридичні особи суб’єкти підприємницької діяльності повинні відповідати певним критеріям.
Запитання до семінарського заняття (2 год.):
1. Поняття спеціального податкового режиму за чинним законодавством України.
2. Аналіз розділу Х1У «Спеціальні податкові режими» Податкового кодексу України.
3. Загальна характеристика спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва.
4. Порядок обрання або переходу на спрощену систему оподаткування, або відмови від спрощеної системи оподаткування.
Запитання (на розсуд викладача):
Спеціальний податковий режим.
Спрощена система оподаткування.
Категорії платників єдиного податку.
Ставки та податковий період єдиного податку.
Ведення обліку, складення і подання звітності платниками єдиного податку.
Відповідальність платника єдиного податку.
Завдання для самостійного вивчення (5 год.):
Завдання 1. Дайте визначення поняттям: спеціальний податковий режим, спрощена система оподаткування, платник єдиного податку, особливості сплати єдиного податку, податковий період єдиного податку, ставка єдиного податку, ведення обліку, складення і подання звітності платниками єдиного податку, фіксований сільськогосподарський податок, відповідальність платника єдиного податку.
Занотуйте у зошитах для самостійної роботи визначення вказаних вище ключових понять та категорій з даної теми у знайдених рекомендованих підручниках, посібниках, фахових словниках, а також у нормативно-правових актах.
Завдання 2. Перелічити всі податки, які належать до спеціального податкового режиму.
Завдання 3. Що відноситься до доходу платника єдиного податку?
Теми рефератів і доповідей:
Спрощена система оподаткування та її застосування.
Правова природа єдиного податку.
Особливості оподаткування фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності в Україні.
Відповідальність платників єдиного податку.
Порівняльна характеристика оподаткування фізичних осіб в Україні та зарубіжних країнах (на прикладі 2,3 країн).
Укладач
Доцент кафедри господарсько-
правових дисциплін
кандидат юридичних наук,
доцент Пожидаєва М.А.
Міністерство внутрішніх справ україни
національна академія внутрішніх справ
НАВЧАЛЬНО-НАУКОВИЙ ІНСТИТУТ ПРАВА ТА ПСИХОЛОГІЇ
Кафедра господарсько-правових дисциплін
ЗАТВЕРДЖУЮ
Завідувач кафедри господарсько-
правових дисциплін,
кандидат юридичних наук, доцент
__________________Л.Л. Нескороджена
__.________ 2014__ р.
ПЛАН ПРОВЕДЕННЯ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ
Тема 6: Податок на доходи фізичних осіб
З навчальної дисципліни: Податкове право.
Категорія слухачів: студенти 3-го курсу навчально-наукового інституту права та психології НАВС.
Навчальна мета: Довести до студента необхідність та значення податків на кожному історичному етапі розвитку суспільства і країни. Визначити місце податку на доходи фізичних осіб у податковій системі України.
Виховна мета: Забезпечити розуміння взаємозв’язку інтересів держави та особи. Сприяти розумінню тези «Податки – це плата за суспільний добробут».
Розвиваюча мета: Розширити кругозір студентів, їх пам'ять, навчити мислити масштабно в інтересах держави, навчити правильно та чітко висловлювати свою думку.
Обсяг навчального часу: 4 год.
Навчальне обладнання, ТЗН: дошка, мультимедійний проектор.
Наочні засоби: структурно-логічні схеми.
Міжпредметні та міждисциплінарні зв’язки:
Забезпечуючі дисципліни: Конституційне право, Адміністративне право, Фінансове право,Основи економічної теорії, Основи ринкової економіки.
Забезпечувані дисципліни: Судова бухгалтерія, Господарське право, Біржове право.